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「賢い贈与で賢い子どもに。教育資金贈与の特例制度で、未来への投資を始めよう！」

CFP.はやぶさ【はやぶさFP事務所＠note支店】

おはようございます！CFPはやぶさです。
今日は、教育資金贈与の特例制度について
詳しく解説していきたいと思います。
未来の子どもたちのために重要なこの制度を理解し、賢く活用しましょう。

教育資金贈与の特例制度とは？

教育資金贈与の特例制度は、祖父母や親から孫や子どもに対して、
教育に必要な資金を贈与する際に一定の金額まで非課税となる制度です。
この制度を利用することで、将来の教育費負担を軽減しつつ、
贈与税を節約することができます。

制度の概要

  1. 贈与者と受贈者：

    • 贈与者は、祖父母または親（60歳以上）が対象となります。

    • 受贈者は、30歳未満の子どもや孫です。

  2. 非課税限度額：

    • 一人あたり1,500万円までの贈与が非課税となります。

    • そのうち、学校等に支払われる授業料や入学金、教材費などの「学費」に関しては1,000万円まで、その他の教育関連費用（塾、予備校、留学費用など）は500万円までが非課税対象です。

  3. 適用期間：

    • この制度は、2024年3月31日までの適用が予定されていますが、
      変更がある場合もあるため最新情報を確認することが大切です。

特例制度の活用方法

  1. 教育資金の計画的な贈与：

    • 早めに贈与を行うことで、教育費の計画的な準備が可能です。例えば、孫が小学生になる前に贈与を行うことで、長期的に教育費を確保できます。

  2. 学費だけでなく広範な教育費に対応：

    • この制度は、学校の学費だけでなく、塾や習い事、海外留学の費用も対象となります。これにより、多様な教育ニーズに対応できます。

  3. 贈与税の節約：

    • 通常の贈与税は年間110万円を超える贈与に対して課税されますが、この制度を利用することで大幅に節税できます。

注意点と手続き

  1. 契約の締結：

    • 贈与者と受贈者の間で「教育資金贈与契約書」を作成し、金融機関を通じて資金を管理します。契約書には、贈与する金額や使途、期間などを明記する必要があります。

  2. 領収書の保存：

    • 贈与された資金は、教育目的に使用されたことを証明するために、領収書を保存する必要があります。金融機関に提出することで、非課税扱いを受けられます。

  3. 贈与契約の終了：

    • 受贈者が30歳を迎えた時点で未使用の贈与額がある場合、その残額に対して贈与税が課されるため、早めに使い切ることが重要です。

具体的な事例

  1. 事例1：大学入学を控えた孫への贈与：

    • 祖父母が18歳の孫に対して1,000万円を贈与。授業料や入学金、教材費に充てることで、大学4年間の費用を非課税でカバーできます。

  2. 事例2：留学を希望する子どもへの贈与：

    • 祖父母が15歳の孫に対して500万円を贈与。これを留学費用や滞在費に充てることで、夢の海外留学を実現させます。

制度のメリットとデメリット

メリット

  1. 税負担の軽減：

    • 高額な教育費を非課税で贈与できるため、贈与者と受贈者双方の税負担を大幅に軽減できます。

  2. 教育の充実：

    • 多様な教育機会を提供するための資金を確保でき、子どもの成長を支援します。

デメリット

  1. 手続きの煩雑さ：

    • 贈与契約書の作成や領収書の保存、提出などの手続きが必要です。

  2. 未使用資金の課税リスク：

    • 受贈者が30歳になる前に未使用の贈与額が残っている場合、その部分に贈与税が課される可能性があります。

教育資金贈与の効果的な活用

  1. 早めの計画：

    • 早い段階から贈与を計画し、資金を計画的に使うことで、制度のメリットを最大限に活用しましょう。

  2. 金融機関の活用：

    • 専門の金融機関を通じて契約を管理し、適切なアドバイスを受けることが大切です。

  3. 最新情報の確認：

    • 制度の適用期間や条件は変更される可能性があるため、最新の情報を常に確認するようにしましょう。

まとめ

教育資金贈与の特例制度は、未来の子どもたちのために大変有効な制度です。
高額な教育費を非課税で贈与できるだけでなく、
多様な教育ニーズに対応するための資金を確保できます。
しかし、手続きの煩雑さや未使用資金の課税リスクなど、注意すべき点もあります。
早めの計画と適切な管理を行い、賢くこの制度を活用しましょう！

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