自宅兼事業所での経費処理について
自営業者が自宅を事業所として使用する場合、家事関連費と事業の必要経費を明確に区別することが、税務上の正しい処理に不可欠です。家庭と事業の両方で使用する光熱費や家賃などは、事業使用の割合に基づいて経費として計上しますが、特に注意すべき点とよくあるミスがいくつかあります。
経費割合の過大計上
事業使用の割合を過大に見積もると、税務調査で指摘される可能性があります。使用する面積や時間に基づき、正確な割合で計算することが重要です。事業と個人の支出の混同
家計用と事業用の口座を分けていないと、支出の記録が曖昧になりやすいです。事業専用の口座やクレジットカードを用意し、経費管理を行いましょう。事業専用スペースの不明確さ
事業用のスペースを明確に確保し、図面などで示すことで、経費計上の根拠が強固になります。領収書や証憑書類の不備
経費として計上するためには、領収書が必要です。事業目的で使用したことが分かるよう、領収書に用途をメモするなどして保管しておきましょう。経費率の一貫性を欠く
毎年の経費率が大幅に変わると、税務署からの疑いを招く可能性があります。特別な変化がない限り、一貫した経費割合を保つことが望ましいです。
正確な記録と明確な区分により、税務上のリスクを軽減し、適切な経費処理が実現できます。