子育て世帯は見逃し厳禁！2025年の税制改正で得する5つのポイント
「最近、物価が上がって家計が厳しい…」と感じていませんか？特に子育て世帯では、食費や教育費、住宅費など出費が重なることが多く、負担が大きくなりがちですよね。
そんな中、2025年の税制改正で、子育て世帯に役立つ支援がいくつか発表されました。この改正で、家計の助けになる仕組みがさらに充実します！
今回は、その中から5つの注目ポイントをわかりやすくご紹介します。
1. 住宅ローン控除が1年延長！さらに減税される額もアップ
「そろそろマイホームを…」と考えている方に朗報です！住宅ローン控除の特例が2025年度も継続されることになりました。
例えば、新築の認定住宅を購入する場合、住宅ローンの年末残高の0.7％が最大13年間控除されます。さらに、19歳未満の子どもがいる家庭や夫婦どちらかが40歳未満の世帯は特例が適用され、ローン残高の上限が5000万円に拡大！
つまり、5000万円のローンを組んだ場合、年間最大35万円の減税を受けられます。この特例は2025年度まで延長されたので、購入を考えている方は今がチャンスです。
2. リフォーム税制の特例も延長！子育て世帯に優しい改修が対象
「家が手狭になってきた」「子どもが大きくなったのでリフォームしたい」と感じることもありますよね。実は、リフォーム税制の特例も2025年度まで延長されました。
対象となるのは、次のような「子育て対応改修」です：
• 家事を楽にする設備（例：ビルトイン食器洗い機や浴室乾燥機）
• 防犯性を高める改修（例：玄関ドアや窓の改修）
• 騒音対策の改修（例：二重窓の設置）
控除額は、工事費の10％（上限250万円）です。例えば、200万円の工事をした場合、20万円が所得税から控除されます。負担が軽くなるうちにリフォームを検討してみてはいかがでしょうか？
3. 生命保険料控除が拡充！小さいお子さんがいる家庭はさらにお得
子どもが小さいうちは「万が一のために生命保険を…」と考える方も多いですよね。2026年からは、一般生命保険料控除の上限が4万円→6万円に引き上げられることになりました。
23歳未満の子どもがいる家庭が対象なので、小さな子どもを育てている世帯にはうれしい変更です。
例えば、保険料が年間10万円の場合、所得税が従来よりも2000円多く控除されるようになります。ただし、控除の総上限額（12万円）は変わらないので、既に上限に達している場合は注意が必要です。
4. 結婚・子育て資金の贈与非課税措置が2年延長
「親や祖父母から援助してもらえるけど、贈与税が気になる…」という声もよく聞きます。そこで、結婚や子育てに必要な資金を贈与してもらった場合の非課税措置が2027年3月まで延長されました。
非課税の限度額は最大1000万円！対象となるのは以下のような費用です：
• 結婚関連：婚礼費用や家賃、引っ越し代など
• 子育て関連：不妊治療、出産費用、保育料、医療費など
例えば、300万円の出産費用を援助してもらった場合、税金を気にせずそのまま使えるのは大きな助けになりますね。
5. 高校生の扶養控除が維持！児童手当もプラス
2024年10月から、児童手当の支給期間が高校生まで延長されました。これにより、子ども1人につき毎月1万〜1万5000円が支給されるようになっています。
さらに、「高校生の扶養控除が減るのでは？」という心配もありましたが、2025年の税制改正では扶養控除が維持されることが決定しました。これにより、児童手当の増加分をそのまま家計にプラスできます。
子育て世帯を応援する制度を活用しよう！
2025年の税制改正では、子育て世帯を支えるための仕組みがさらに強化されています。家計負担を軽減するチャンスを活用して、将来のための準備や日々の生活を少しでも楽にしていきましょう。
「どの制度をどう使えばいいのか知りたい」「具体的な手続きが不安」という方は、次でご紹介します。
住宅ローン控除の申請方法
住宅ローン控除を受けるには、以下の手続きが必要です：
必要な書類
• 住宅借入金等特別控除申告書（金融機関から受け取る）
• 登記事項証明書：購入した住宅の所在地を証明
• 売買契約書または工事請負契約書：購入額や契約日が分かるもの
• 住民票：住宅を居住用として使用している証明
• 源泉徴収票：給与所得者の場合
手続きの流れ
1. 初年度：確定申告を行う必要があります。
• 所轄の税務署で申告を行うか、電子申告（e-Tax）を利用。
• 書類を添えて控除の申請をします。
2. 2年目以降：勤務先で年末調整時に手続きを行います。
リフォーム税制の申請方法
リフォーム税制の控除を受けるためには、リフォーム工事完了後に申請します。
必要な書類
• リフォーム工事証明書：工事会社から発行される証明書
• 改修工事の見積書・請求書：工事内容や金額が確認できる書類
• 支払領収書：工事費用を支払った証明
• 住民票：リフォームした家に居住していることを証明
手続きの流れ
1. リフォーム完了後、確定申告で申請します。
2. 所轄の税務署に必要書類を提出します。
生命保険料控除の申請方法
生命保険料控除は年末調整または確定申告で行います。
必要な書類
• 生命保険料控除証明書：保険会社から毎年送られてきます。
手続きの流れ
1. 勤務先での年末調整で申請（源泉徴収票に控除額が反映）。
2. 自営業などで確定申告を行う場合、控除証明書を添えて申告。
結婚・子育て資金贈与の非課税措置の申請方法
この制度を利用するには、金融機関を通じて手続きします。
必要な書類
• 結婚・子育て資金贈与契約書：金融機関で作成
• 贈与資金を預ける口座の開設
• 費用の領収書：贈与資金が適切に使われたことを証明
手続きの流れ
1. 贈与者（両親や祖父母）と受贈者（子や孫）が金融機関で契約を結びます。
2. 贈与された資金を管理口座に預け入れ。
3. 資金を使った際に領収書を金融機関に提出し、非課税を適用。
扶養控除の維持に関する手続き
扶養控除は通常、年末調整または確定申告で申請されます。
必要な書類
• 扶養控除申告書：勤務先から配布される書類
• 扶養親族の住民票（必要に応じて提出）
手続きの流れ
1. 年末調整時に勤務先へ扶養控除申告書を提出します。
2. 自営業や副業収入がある場合は、確定申告で扶養控除を申告。
共通の注意点
• 申請時期を逃さないよう、書類を早めに準備しましょう。
• 書類の不備があると控除を受けられない場合がありますので、漏れがないか確認を。
• 各控除や制度の最新情報は、税務署や公式ウェブサイトで確認してください。
具体的な手続きに不安がある場合は、税理士やファイナンシャルプランナーに相談するのもおすすめです。また、e-Taxを活用するとスムーズに申請できます。
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