令和７年税制改正の大綱の感想　その２

2024年12月27日 17:14

こんにちは

お金のたまご　ファイナンシャルプランナーの内田です。

タイトルにある令和７年の税制改正の大綱が、本日閣議決定したそうです。

詳しくはこちら

閣議とは内閣で行われる会議のことなので、まだ「令和７年からこうなりますよ」というものではないですが、国会の審議を通過すればこの通りになりますよというものです。

なので、あらかたの道筋が見えたということになりますね。

前回の記事で触れた「１０３万の壁」はやはり１２３万円で閣議決定したみたいです。

FPとして気になるのはiDeCoの金額上限の引き上げと、退職所得控除を使用する場合の待機期間の延長（５年が１０年になる）というところです。

サラリーマンの方に関しては、いままでは拠出額についていろいろ制限がありました。
大体サラリーマンの方の上限は２３､０００円までだったと思います。

今回これを６２０００円に引き上げるという事になりました。
これはかなり思い切った改正でないかと思います。

逆をいうと、それだけ自分で年金を備えておいてね…というメッセージである気もします。

とりあえず、老後に向けて貯蓄をしている方は、iDeCoで貯蓄をすれば、預けた分は所得控除となり、税金が小さくなります。
年末調整後の還付金が楽しみですね！

iDeCoは６０歳まで引き出せないのがデメリット…なんていうことをたまに聞きますが、老後の資金なので引き出してはいけないですよね（笑）

他にもNISAと違ってリバランスができるなど、iDeCoにはいいところがあるのでしっかり利用したい制度だと思います。

自営業の方（年金の第一号被保険者）の場合、上限がもっと大きくなり、月額７５､０００円が上限となります。
厚生年金がない分、しっかり積み立てをしておきたいですね。

退職金にどうやって税金が課されるかみなさんはご存じでしょうか？
退職金は「退職所得」といい、特殊な計算をして税金を計算します。
とのときに「退職所得控除」というものを計算する必要があります。

勤務期間がながくなればなるほど、退職所得控除も大きくなるんですね。
長く勤めれば努めるほど、退職金にかかる税金が安くなるんです。

例１
２０年勤務だと　２０年×４０万円＝８００万円
８００万円分までは退職金に税金がかかりません。

例２
３０年勤務だと、８００万円＋７０×１０年＝１５００万円
１５００万円までは退職金に税金がかかりません。

そして、iDeCoというのは、退職金扱いになるため、上手にうけとれば、この退職所得控除がたくさん使えます。

上手とは？？
iDeCoを先に受け取り、５年たってから会社の退職金を受け取るという方法です。
６０歳まではiDeCoが解約できないので…
６０歳でｉＤｅＣｏを解約、６５歳で退職金を受け取るという方法です。
６５歳定年制度が広まってくれば利用できそうですよね？

ただし！！
今回の改正ではその「５年たったら」という期間にメスが入るようです。

そう、５年を１０年に延長するということですね。

今までは…

例えば、勤続３０年、iDeCo１５年の加入
ｉＤｅＣｏ１０００万円
退職金２０００万円
とすると、
iDeCo受け取り時は１５年分の退職所得控除が利用できるため、
１０００万円ー１５年×４０万円＝４００万円
４００万円×1/2=２００万円　に所得税・住民税が課税される

退職金受け取り時は、３０年分の退職所得控除が利用できるため、
２０００万円ー(８００万円＋１０年×７０万円）＝５００万円
５００万円×1/2＝２５０万円　に所得税・住民税が課税される

これからは…
同じ状況とすると
ｉＤｅＣｏは同じく２００万円に所得税・住民税が課税されるが、
退職金のときに、ｉＤｅＣｏで使用した１５年分の退職所得控除が差し引かれるため、
２０００万円ー（３０年ー１５年）×４０万円＝１４００万円
１４００万円×1/2＝７００万円　に所得税・住民税が課税される

課税対象が４５０万円も増えるわけです。

これってつまり、７０歳まで定年制度にして、長く働いてください

というメッセージなのかなと思ってしまいました。
でも、人には健康寿命というものがあります。
人生１００年時代とはいいますが、元気でたくさん動き回れるのは７５歳までと言われています。

私は税金のことにとらわれず、６０歳、６５歳くらいまでにはしっかり資産を形成しきって、そこからの１０～１５年は自分のために人生謳歌していただいた方が、消費も増えて日本が元気になるとおもいます。
皆さんはどう思われますか？？

ｉＤｅＣｏやＮＩＳＡ，保険をつかってどう資産形成をしていくか…
お金のたまごではいろいろなお客様からご相談を頂いております。
資産形成に不安をお持ちの方、ご相談いただけたらいろいろな例を踏まえながら、一緒に資産形成していけますので一度ご相談ください。

最後までお読みいただきありがとうございました！

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