エンジェル税制の確定申告時の手続きをやってみた！
FUNDINNO note編集部のゆかねーです。
節分が過ぎると、いよいよ確定申告のシーズン！ということで、ベンチャー投資でエンジェル税制優遇措置を受けるために必要な、確定申告時の手続きについて、私の体験談でお届けします。
なお、動画でサクッと流れを確認したい場合はこちらをどうぞ！
動画でわかるFUNDINNO『エンジェル税制』について：「確定申告時の手続き」
まずは全体の流れを確認
今回の体験談では・・・
昨年2021年に、10万円エンジェル税制対象企業＜タイプA＞にベンチャー投資した件について、確定申告時の手続きをします。
まず、全体の流れを把握して「よし！やってみよう」という気持ちをつくろうと思います！
FUNDINNOのエンジェル税制ページで確認すると・・・
ステップ１：書類をそろえる
ステップ２：税務申告書を作成する
ステップ３：確定申告する
この３ステップとのこと。
書類って？税務申告書って？という疑問はあるけど、ステップは３つで少し安心しました。
ステップ１：書類をそろえる
揃える書類はこの４つ。
１）中小企業庁等経営強化法第7条の規定に係る確認書と認定証の写し
２）個人が一定の株主に該当しないことを確認した書類
３）株式異動状況明細書
４）投資契約書の写し
これらの書類は、それぞれ発行元が違うとのこと。
１）は都道府県発行、
２）３）は投資先企業発行、
４）投資先企業とご投資時点で締結した契約書なので、既に手元にあるもの。（らしい・・・どこだ？）
ここで、FUNDINNOならでは安心ポイント！
● 安心１● 認定業者なので都道府県に代わって書類を発行
FUNDINNOは、経済産業大臣の認定を受けた認定少額電子募集取扱業者であり、１）は都道府県に代わってFUNDINNOが発行します。都道府県によっては、この書類の発行に時間かかるケースもあり、確定申告時に間に合わないこともあるので安心です。
● 安心２● 全部の書類がマイページに届く＼2022年 NEW!／
全部の書類が、FUNDINNOマイページからダウンロードできるようになりました。昨年までは、発行者から郵送だったり、FUNDINNOから郵送だったりでしたが、今年からは、マイページから税務手続きに必要な書類がダウンロードできるようになったので、私のように書類管理能力の低い人にはとっては安心です。
つまり、FUNDINNOマイページに届く４つ書類をダウンロードして、プリントすれば、書類の準備は完了ってことです。うん、ここまでは書類名が難しい以外は簡単ですね。
なお、ダウンロードする場所は、FUNDINNO投資家マイページの[ホーム]画面にある【ご投資一覧】から、対象企業の[お取引に関する書面一覧]をクリックすると、下記のように書類が表示されるので、エンジェル税制に必要な書類を選択してダウンロードしてくださいね。
ステップ２：税務申告書を作成する
税務申告書の作成について、FUNDINNOサイトの説明文を読んでみました。
記入例にあった２つの書類を下記のサイトから印刷して用意。書類名で検索して、国税庁のページからフォーマットを発見しました。
５）特定（新規）中小会社が発行した株式の取得に要した金額の控除の明細書https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/syotoku/pdf/r03_joto_19.pdf
６）特定新規中小会社が発行した株式の取得に要した金額の寄附金控除額の計算明細書
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/pdf/6-027.pdf
FUNDINNOサイトにあった記入例を見ながら、そして用紙に書いてある内容を読みながら記入してみました。
・・・（何度か頭に「？」が浮かぶこともありましたが・・・）
こんな感じに出来上がりました！
氏名住所については、特に悩まなくても書ける！
投資先企業名を書いて、年月日・株数は「株式異動状況明細書」をみて記入してみました。もちろん、投資したのは1回なのでそのまま合計欄を記入。
上記で書いた株式数、金額などを記入。色々書いてあるけど、1回の投資なら、そこまで考えることありません。
もちろん寄付していなければ②は０ですね。
たくさん記入欄あるけど、エンジェル税制適用対象企業への[投資額10万円]と[所得金額???万円]２つの数字と、指示された簡単な計算により算出された金額だけで記入できました。
（私の場合子供の学校への[寄付金20万円]もあったの記入してます）１件分なので簡単に記入完了。複数件ある場合は、14番の2000円は、適当に各社に按分して記入すればいいとのことです。１件づつ2000円控除しないでくださいね。合計で2000円になればよいとのことです。
よし！これで税務申告書の準備完了。
ステップ３：確定申告する
必要事項を記入した確定申告書類と共に、ステップ１・２で揃えた書類を添えて、管轄の税務署に提出します。（まだ少し早いので、スタンバイしてます！）
これで、エンジェル税制の確定申告時の手続きをやってみた！は以上になります！
私の感想としては、1回内容を理解してしまえば、そこまで難しくない感じがしました。だから、ここに体験談としてお届けして、流れ掴んでから作業にとりかかると、少しはスムーズに進むのではと思っています。
それから、とっても便利なツールのご紹介！
参考になるエンジェル情報
FUNDINNOが作った！『エンジェル税制シミュレーター』
２−３個数字を入力すると、自動的にどれくらい節税できるか表示されるスグレモノです。
動画で分かる、エンジェル税制
そもそもエンジェル税制ってどんな仕組みなの？という方には、3本の動画をご紹介します。各動画３−4分ですので、お時間かからず全体像が把握できます。
最後に大切なお知らせ！
＊今回は、あくまでも確定申告時の手続きの流れについて、体験談をご紹介するものです。本記載方法のご案内を参考にされたことにより、万一損害等が生じた場合に株式会社FUNDINNOは一切の責任を負いませんのでご了承ください。 また、本記載方法のご案内に関するご質問をお受けすることはできません。確定申告に関するお問い合わせは最寄りの税務署、税理士にお問い合わせください。
2022年もエンジェル税制適用対象企業が続々と登場しています！ぜひ、案件をチェックしてみてください。