【お金の管理のコツ】発生主義 が良い理由と注意点

会計を記録する３つの方法

会計を記録する方法には、３つの方法があります。

• 発生主義
  実際にお金が動いたときではなく、収入、支出の要件が発生したタイミングで、収入・支出を管理する考え方

• 現金主義
  実際にお金の動きがあった時点金銭の動きがあった時点で、収入・支出を管理する考え方

• 実現主義
  収入・支出を管理するタイミングを、実現した時点とする考え方

実現主義は、法人の会計処理に考えるケースが多いので、個人のお金の管理としては対象から外し、「発生主義お客様にサービスを提供する際に、サービス提供が完了したタイミングと言い換えることができます。
個人のお金の管理には、考えにくいので省きます。

個人には発生主義が合う

発生主義は、「その要件が発生したタイミング」で管理する方法です。
個人の家計簿の考え方でいうと、お買い物をしたタイミングを言います。
そこには現金支払いも、クレジットカード支払いも関係ありません。
繰り返しになりますが、「お買い物をしたタイミング」です。

発生主義が良い理由は、その月に使ったお金の額が正確に算出されることにあります。
逆に注意点は、残高管理には向きません。クレジットカードなどで買い物をした場合は、翌月以降に引き落としがあるためです。

しかし、お金の管理という意味では、まずお金の出入りをしっかり管理することが何よりも大事です。
それを理解するために、発生主義でその月にいくら使っているかをしっかり把握しましょう。

クレジットカードなどの使い過ぎが心配？？

この点においても、発生主義で記録することで、使い過ぎを防ぐことができます。
厳密にはクレジットカードの使い過ぎではなく、「その月の出費が多過ぎる」を防ぐ効果があります。

日々、発生主義でお金の管理をすることで、その月の支出額が把握できているため、その額が理解するだけで、クレジットカードの使い過ぎることはありません。

注意しなければならないこともあります

それは原則毎日、少なくとも数日ごとに必ず、使った用途を残していくことです。
発生主義はその日々の管理が大原則となります。

その習慣を怠ると、結果的に現在の状況が全く把握できず、結果的に使い過ぎた・・・ということになりかねません。

発生主義をどのように管理するか

• スマートフォンを使った家計簿
  日々使うアイテムに家計簿があると、記入する機会が多くなります

• 紙の家計簿
  従来の方法です。ただ、自動計算が難しく、金額の状況が把握しにくいのでお勧めにしにくいです。

• クラウド連携サービスが付いた家計簿
  クレジットカードの利用額、電子マネーの利用額を自動取得してくれる家計簿サービスです。一見便利なようにも見えますが、「現金支払い」については自動反映してくれないのため、過信は禁物です。

私としては、少し手間はかかりますが、スマートフォンを使った家計簿に日々入力してく方法です。
現金もクレジットカードも関係なしで入力していく方法がおすすめします。
（私はこの管理方法を10年以上継続しています）

まとめ

• 会計を記録する方法には、３つの方法がある

• 個人のお金の管理に向いているのは「発生主義」

• 発生主義は、「お買い物をしたタイミング」で管理する方法

• 発生主義で管理すると、クレジットカードの使い過ぎを防ぐことができる

• 発生主義は日々管理することが重要。マメに記録すること

• マメに記録するには、スマートフォンを使った家計簿管理がおススメ

• クラウド連携の家計簿は現金支出の管理に要注意

以上となります。
家計簿をマメに記録するコツについては、また改めて取り扱いたいと思います。

発生主義で家計を把握！！ぜひ実践してください。