#3 【Tax Return】高所得者向け！2024年版Backdoor Roth戦略と具体例

11月に入り、税金申告の時期が近づいてきました。2024年の申告書の節税は2024年中に行うことが大切です。
2025年に入ってしまうと出来ることが限られるので、2024年中に対策を行いましょう。

はじめに

高所得者にとって、将来の税負担を最小限に抑えながらリタイアメント資金を増やすことは重要な課題です。しかし、所得が一定以上になると、Roth IRAへの直接的な拠出が制限されます。そこで登場するのが「Backdoor Roth」戦略です。本記事では、2024年の最新の拠出限度額を考慮しながら、Backdoor Rothの仕組みと具体的な活用方法について解説します。

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Backdoor Rothとは？

Backdoor Rothは、高所得者がTraditional IRAを経由してRoth IRAに資金を移す方法です。直接Roth IRAに拠出できない場合でも、この戦略を用いることで間接的にRoth IRAへの拠出が可能となります。基本的な手順は以下の通りです。