【実践】内部統制３点セット
１．問題意識
中小企業経営者にとって、業務フローを整理することは、人の属人化を解消するために、事業を成長させるために、事業ノウハウを承継するために（事業承継）のために重要なことです。本記事では、自社の業務フローを整理するための資料を提供します。
対象者
業務フローを整理したい人
２．調査
業務フローを整理する方法として、業務の担当者が退職してしまったとしても、業務内容が分かるようにしておくことが重要です。そのためには、業務の全体像や内容を、ことばにしておくこと、目に見えるような形にしておくことが必要です。
そこで今回は、「フローチャート」、「業務記述書」、「リクスコントロールマトリックス」を紹介します。
（１）業務記述書
説明：業務の流れを文章で５Ｗ１Ｈで表した書類です。
５Ｗ１Ｈ
・When いつ
・Where どこで
・Who 誰が
・What 何を
・Why なぜ
・How どのように
（２）フローチャート
説明：業務記述書の内容を視覚的に分かりやすいように図解した書類です。
（３）リスクコントロールマトリックス
説明：業務プロセスにおいて、発生する可能性があるリスクと対応策を記載
これらを具備することにより、業務フローを整理することができます！
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