【経理業務紹介】月次決算のゴールはどこにある？

月次決算のゴールはどこにあるのか？
またどのような日程で進めていくのか？

ここでは、私が実際に行っていた月次決算のゴールと大まかなスケジュールをご紹介いたします。

月次決算のゴール

月次決算のゴールは大きく分けて２つあります。
１つは、月次レポートを作成すること。
もう１つは、支払いを完了することです。
順に見ていきましょう。

１－１）月次レポートを作成する

　月次決算のゴールの１つ目は、月次レポートを作成することです。
　月次レポートを作成する目的は、事業が計画通り進んでいるかの確認をするためです。
　試算表・資金繰り表・予実管理表などの書類と、これらの内容を分析したレポートを作成します。

月次レポートの作成は、３つの工程に分けられると思います。

　①　入力：会計システムに仕訳を入力する
　②　分析：仕訳の入力が終わったら分析する
　③　報告：分析結果をレポートにまとめ、報告する

以上、３つの工程を進めることで、ゴールになります。

１－２）月次レポート作成のスケジュールイメージ

月次レポート作成のスケジュールは以下のような日程で進めています。
　入力完了　：　毎月第８営業日
　分析完了　：　毎月第10営業日
　報告日　　：　毎月第12営業日

　スケジュール設定のポイントは、報告する日を決めたうえで逆算して設定することです。
　理由は、報告のスピードが大事だからです。どれだけ正確に作成しても、報告が１か月も遅れてしまえば、分析した状況が変わってしまい、結果として、使えない資料となってしまうからです。

２－１）支払いを完了する

　月次決算のゴールの２つ目は、毎月の支払いをもれなく完了することです。
こちらは、取引先や従業員、金融機関に対して約束通り支払いを完了させるために必要なゴールです。
　支払いが重要なのは、支払いが滞ってしまうと事業継続が難しくなるためです。

毎月発生する主な支払いには以下のようなものがあります。
　〇月末払い
　〇従業員への給与支払い
　〇税金の納付（主に、源泉所得税と住民税）
　〇借入金の返済

２－２）支払いのスケジュールイメージ

上記を以下のような日程で支払いしていきます。

　毎月10日：源泉所得税、住民税の納付
　毎月25日：給与支払い（※会社の規定により変わります）
　毎月月末：借入金の返済、月末支払い

まとめ

　今回は、月次決算のゴールがどこにあるのかを書いてみました。
　ゴールを知ることで日々の業務との関係が見えてくれば、ご自身の予定も立てやすくなり、スケジュールに追われずに業務を行うことができるようになると思います。
　次回は、これらのゴールから逆算して行っていく業務を紹介する予定です。

ここまでお読みいただきありがとうございます。
経理業務の参考になれば幸いです。