経済学における税の過剰負担(Excess_burden_of_taxation)

「税の過剰負担」（または「超過負担」）とは、税金が市場に与える影響の一つで、課税が経済全体に及ぼす効率損失を指します。経済学における重要な概念であり、これは特に課税の結果として社会全体が被る経済的損失を指します。

基本的な概念

1. 自由市場の理想状態:

   • 自由市場では、供給と需要の均衡点で取引が行われ、市場が効率的に機能します。この時点では、取引から得られる総利益が最大化されています。

2. 課税の導入:

   • 政府が特定の商品やサービスに税を課すと、その商品やサービスの価格が上昇します。これは供給者がその税を価格に転嫁するためです。

3. 需要と供給の変化:

   • 価格が上昇すると、消費者はその商品やサービスを購入する意欲が低下し、消費量が減少します。一方、供給者も市場に出す量を減少させることが一般的です。

4. 市場の歪み:

   • 結果として、税が導入される前の自由市場の均衡点から、需要と供給がずれてしまいます。このずれにより、取引量が減少し、取引されない部分に対する消費者と生産者の余剰（利益）が失われます。これが「超過負担」として知られる経済的損失です。

超過負担のグラフ的理解

1. 供給と需要の曲線:

   • 縦軸に価格、横軸に数量を取ると、供給曲線と需要曲線が交わる点が自由市場の均衡点です。

2. 税の影響:

   • 税が導入されると、供給曲線が上方にシフトします。この新しい供給曲線と需要曲線の交点が、新たな均衡点となります。

3. デッドウェイトロス（無駄な損失）:

   • 自由市場の均衡点と、新たな均衡点の間に生じる三角形の領域が「デッドウェイトロス」です。この領域が、課税の結果として社会が被る純粋な経済的損失を表します。

経済的影響

• 消費者余剰と生産者余剰の減少:

  • 税の導入によって、消費者は高い価格を払わなければならなくなり、消費者余剰が減少します。同様に、生産者も得られる収益が減少するため、生産者余剰も減少します。

• 市場全体の効率性の低下:

  • 自由市場では資源が最も効率的に配分されますが、課税によって取引が減少するため、資源の配分が効率的でなくなります。

まとめ

税の過剰負担とは、課税が市場に与える非効率性の一つであり、経済全体に対するコストとして現れます。自由市場の均衡から外れた取引量の減少によって生じるこの損失は、社会全体の経済的利益を減少させるため、税政策を設計する際にはこの点を考慮する必要があります。