これだけ覚える！「資金繰り表」の構造

2021年4月12日 21:50

こんにちは。
合同会社スタイルマネジメント佐藤です。

前回より
すぐに簡単に資金繰りを改善する方法
をお伝えしております。

実際に資金繰りに困った社長を救った、
【資金繰り改善のキホン】
をお伝えさせていただきます。

ぜひ、最後までお読みください！

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【資金繰り改善のキホン②】
これだけ覚える！「資金繰り表」の構造

現預金＝キャッシュが動く理由は、
主に３つです。

その３つが、「資金繰り表」の構造となります。

まずは、
以下の３つの収支（お金の入りと出の差）
を押さえてください。

・経常収入：売上や売掛金の入金
・経常支出：買掛金や諸経費の支払い
　
　その差額が経常収支

・投資収入：固定資産や設備売却による入金
・投資支出：固定資産や設備購入による支払い

　その差額が投資収支

・財務収入：新規の資金調達、借入
・財務支出：借入金の返済

　その差額が財務収支

そして、
経常収支と投資収支と財務収支の合計が、
その月（年）の資金収支となります。

要は、
この資金収支がマイナスにならずに、どうやってプラスにするか
その対応が資金繰りとなります。

よくキャッシュフロー計算書による説明もありますが、実際にそれを作っている中小企業はほとんどありません。

なので、理解しにくい、実感が湧かないと思います。

したがって、経常収支と投資収支と財務収支の3つを覚えた方が明らかに実践的です。

次回は、
今回の「資金繰り表」の構造を抑えたうえで、
お金が足りなくなってしまう理由
についてお伝えします！