税金にまつわる話　アメリカのギャング編

脱税とは納税者が偽って確定申告を申請したり、その他不正行為により所得や税務情報の全て、または一部を税務署に隠すことで納税を免れたり、税還付金を不当に多く受けることを指します。これらの行為は非合法となります。

脱税事件

歴史上最も有名な脱税事件には、アルカポネの件が挙げられます。 有名なギャングであったアルカポネはかつて「政府は違法ビジネスで得た所得に対して法的に税金を徴収することはできない」と言いました。

しかし、最高裁判所は1927年に違法に稼いだ所得は、課税の対象であるとの判決を下しました。1931年にカポネは、1925年から1927年までの期間5回の脱税で有罪判決を受け、連邦刑務所で11年の刑を言い渡され、50,000ドルの罰金と7,692ドルの裁判費用、さらに215,000ドルの未払税と利息が課せられました。

この事件の後、脱税による有罪判決は地下経済の犯罪者を撲滅するための主要な手段となりました。

アメリカの脱税行為

• ビジネスの収入と経費を偽って税務署へ報告する。

• 受け取った収入を少なく報告する。（現金で受け取った収入の未申告など）

• 実際に発生した納税額より過小報告する。

• 控除額を過大報告する。

• 会計帳簿を２つ作成する。

• 海外の収入を申告しない。

• 非合法ビジネスの収入を申告しない。

アメリカの税務上、脱税には厳しい罰則があります。 有罪判決には、個人の場合は最大100,000ドル、企業の場合は最大500,000ドルの罰金が科せられます。 違反すると、最高5年の懲役が科せられる場合もあります。