2024年にNISA制度がかわります

４年後に現在のNISA制度が改正されます。
投資信託の第一人者竹川美奈子さんのZOOMセミナーを受講しました。

そこで学んだことをベースに、今後NISA制度をどう活用すべきか考えました。

現在のNISA制度

NISAとは「少額投資非課税制度」の愛称です。
普通投資をすれば、解約時に得られる利益（または配当金）に対し約２割の税金がかかります。
NISAという制度を使えば非課税となり、本来かかっていた税金分がメリットとなるものです。

現在、NISAの制度は３種類あります。

今回の改正案

現在３つある制度が、2024年以降次のように変わります。

・つみたてNISAは現在の制度がさらに５年延長となっただけで、
制度の内容に変更はありません。

・ジュニアNISAは制度廃止。新規投資は2023年までとなります。

問題は、「一般NISA」の変更です。
ルールが色々あってややこしい。

・上場株式やREIT、ETFをNISA枠で運用したい人
・今、「一般NISA」を使っていて2024年以降どうしようかと迷っている人
は知っておいた方がいいです。

1.新規に投資できる期間が５年間延長となる
（2024年以降、2028年まで新規投資が可能となります）

2.２階建となる
(1)1階の枠が２０万円まで、2階の枠が102万円まで（計122万円）

(2)1階と2階で購入できる商品が違う
①１階は「つみたてNISA」用商品を積立購入する
②2階は、「一般NISA」で使える商品がほとんど購入できる
（上場株式、REIT、ETF、公募型投資信託。
レバレッジ型の投信や上場株式のうち整理銘柄を除く）

(3)原則、1階の積立購入をしてから2階の枠を使用する
（１階の枠は全部使う必要はない）

(4)例外的に、個別株投資経験のある人、一般NISAを使用している人は
2階から使ってもい

これが新規に新型NISAを使う時のルールです（まだ詳細は決まっていない部分が

多いんですが）。

もう嫌になりますね。
「つみたてNISAでいいわい！」と言いたくなりますねw。

これに「ロールオーバー」のルールが加わると、さらに話がややこしくなります。

「ロールオーバー」のルールについては次回。