【経営×生成AI】経営分析にAIを活用！試算表を活かした戦略的な経営判断

経営分析にAIを取り入れたことはあるでしょうか？
一定の規模以上の会社には経営コンサルタントがいたり、顧問税理士が毎月、試算表とともに報告を上げてくれたりするということもあるでしょう。

経営を成功に導くためには、現状を正しく把握し、的確な意思決定を行うことが欠かせません。
しかし、多くの経営者や管理者にとって、試算表などの会計データを分析し、経営指標を読み解くのはハードルが高いと感じられるかもしれません。

そこで活用したいのがAIです。
AIは膨大なデータを瞬時に処理し、経営分析をサポートする強力なツールとなります。
本記事では、AIを活用して試算表を分析する具体的な方法と、そのメリット・注意点について解説します。

1. AIに経営分析を依頼する方法

1-1. 試算表をAIにアップロードする

経営分析をAIに依頼するためには、まず「試算表」を準備する必要があります。
試算表は、企業の一定期間の財務状況を示す会計データの一覧表で、主に以下のような情報が含まれています。

• 貸借対照表（BS: Balance Sheet）
  企業の資産、負債、純資産の状況を示す。

• 損益計算書（PL: Profit and Loss Statement）
  企業の収益や費用、最終的な利益を示す。

この試算表をAIに読み込ませることで、

• 売上の推移

• 利益率の変化

• 資金繰りの健全性 などを自動で分析できます。

1-2. AIを活用できるツール

試算表のデータをAIで分析するためには、以下のようなツールを利用できます。

• ChatGPTなどの生成AI

  • ExcelやCSV形式の試算表をアップロードし、指標を算出させる　　　多くの会計システムからは試算表をExcelやCSV形式で出力することが可能です。

• クラウド会計ソフトのAI機能

  • マネーフォワードやfreeeなどのクラウド会計ソフトには、経営分析機能が搭載されている　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　クラウド会計の情報を連携させて経営分析をするシステムもあります。

• BI（Business Intelligence）ツール

  • Power BIやTableauを活用すると、視覚的にデータを分析できる

2. AIによる試算表分析の具体例

では、実際の試算表の例をもとに、AIがどのように経営指標を分析するのか見ていきましょう。

【試算表の例（会計業界向け簡易版）】

【AIによる分析結果】