年金受給者のための年末調整ガイド！控除で税金が戻る？

「年金の年末調整」について

年金と年末調整

年末調整は、給与所得者が1年間に支払うべき所得税を正確に計算し、過不足があれば調整する手続きです。通常、年末調整は勤務先の給与所得者に対して行われますが、年金受給者にも必要な場合があります。特に、年金以外にも給与所得がある方や、年金から所得税が天引きされている方は注意が必要です。

年金受給者の年末調整が必要なケース

年金受給者でも年末調整が関係するケースとして、以下のような場合が挙げられます。

1. 年金以外に給与所得がある場合
• 年金を受給しながらパートやアルバイトなどで給与を得ている場合、年金と給与を合算して所得税を計算する必要があります。給与所得者として勤務先で年末調整を行うと、年金と給与の総所得に対する過不足が調整されます。
2. 年金の所得税が源泉徴収されている場合
• 公的年金は年間の所得に応じて所得税が天引きされますが、年末調整の対象にはならないため、最終的な税額調整が不完全なままになる可能性があります。この場合、確定申告を行うことで正確な納税額を確定させ、還付が受けられることがあります。
3. 配偶者控除や扶養控除を適用する場合
• 配偶者控除や扶養控除などの適用が可能な年金受給者は、控除を申請することで課税額が減る可能性があります。このような控除は勤務先で年末調整の対象になるため、給与所得がある方には年末調整で申請できますが、年金だけの受給者は確定申告が必要です。

年金受給者の年末調整と確定申告の違い

通常、年金受給者が年末調整を行うのは給与所得がある場合のみで、年金のみを受給している場合は年末調整が行われません。そのため、多くの年金受給者は、医療費控除や生命保険料控除を適用したい場合には、翌年に確定申告を行うことで税額調整を行います。

確定申告を行うメリット

• 年金受給者が確定申告を行うと、所得税の還付を受けられる可能性があります。例えば、医療費控除や生命保険料控除を申請すると、支払った税金の一部が還付されることがあります。
• 住民税の負担も確定申告によって軽減される場合があります。住民税は所得に基づいて計算されるため、確定申告で所得控除が適用されると住民税の軽減も期待できます。

まとめ

年金受給者にとって、年末調整は給与所得がある場合に関係し、年金と給与所得を合算して所得税を再計算することで税金の過不足を調整します。しかし、年金のみの受給者や追加の控除を申請したい場合は、翌年の確定申告が必要です。確定申告を行うことで、医療費控除や生命保険料控除などを活用し、所得税の還付や住民税の軽減を受けられる可能性があるため、年金受給者は適切な手続きを理解しておくことが重要です。

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