初心者向け！副業で確定申告をする際の注意点
「副業で稼いでいるけれど、確定申告ってどうやればいいの？」――そんな不安や疑問を感じている方は少なくありません。
特に、はじめて副業に挑戦したばかりの人にとっては、「そもそも確定申告って何？」「会社にバレる？」「経費ってどうやって計上するの？」など、頭を悩ませるポイントが山ほどありますよね。しかし、このポイントさえ押さえておけば、確定申告は決して難しい作業ではありません。
この記事では、副業で確定申告をする際に気をつけるべき注意点を初心者向けにわかりやすく紹介します。
読むことで「副業でもしっかり稼いで、納税もきちんとしていきたい」「自分の好きなことをビジネスにして、更にステップアップしたい」と考える方に役立つ情報が満載です。筆者自身も副業をスタートした当初は確定申告がよくわからず、何度も税務署を往復した苦い経験があります。しかし、必要なポイントを理解できたことで、いまは毎年スムーズに青色申告をこなせるようになりました。そんなリアルな体験も交えながら、副業の確定申告で気を付けたいポイントを深掘りしていきましょう。
１．副業の確定申告ってそもそも何？基礎の基礎をおさらい
副業を始めたばかりだと、「確定申告」という言葉自体、ぼんやりとしかイメージがないかもしれません。確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得を税務署に申告し、所得税や住民税を計算・納付する手続きです。会社員は給与から源泉徴収される形でほとんど処理されていますが、副業による収入が年間20万円を超えた場合は、追加で確定申告が必要になります（給与所得がある場合など例外規定もあるため注意）。
会社員でも注意が必要
会社員の方が副業で得た収入が年間20万円以下なら確定申告は不要だと思いがちですが、医療費控除やふるさと納税など他の控除を受けるために確定申告するケースでは、副業収入を含めて申告する必要があります。自営業者の場合は必須
フリーランスや個人事業主として副業を行っている場合は、毎年の確定申告がほぼ必須です。金額の大小に関わらず、収入と経費を正確に計上し、所得を申告しなければいけません。
もし、申告漏れや虚偽が見つかった場合には「追徴課税」や「罰金」が科されることもあるので、まずは自分が確定申告をしなければいけない立場なのかどうか、はっきりさせましょう。
２．申告をスムーズに進めるためのポイント
副業であれ、本業であれ、確定申告を滞りなく行うためには事前準備が命です。とくにサラリーマンが副業をするときは「本業の繁忙期に副業の申告準備が重なった！」なんてことも。そこで、スムーズに申告を行うためのポイントをいくつか押さえておきましょう。
レシートや領収書はその場で記録
意外と多いのが「必要な領収書がない」「どこにしまったかわからない」といった事態。副業の経費は月ごとに必ず整理し、クラウド会計ソフト（例：freee・マネーフォワード）に入力するなど、いざというときにスムーズに取り出せる体制を作っておくとベストです。帳簿付けを習慣化する
「青色申告だから帳簿付けをしなきゃ…」と思っていても、ついつい後回しになりがち。しかし、溜めた作業を一気にやろうとすると、数字の誤りや記入漏れが増える原因になります。週に1回、または月に1回でもよいので、定期的に帳簿付けを行い、経費や売上をこまめにチェックしましょう。電子申告（e-Tax）の活用
国税庁のe-Taxを利用すれば、自宅からオンラインで確定申告が可能です。とくに副業でなかなか平日に時間を取れないという方は、e-Taxを使いこなすと手続きがずっと楽になります。マイナンバーカードを使えば、スマホから申告できる機能も充実していますので一度試してみる価値はあります。
３．副業でやりがちな失敗例と注意点
副業初心者が確定申告でつまずきやすいポイントは数多くあります。その中でも、よくある失敗例と注意点を把握しておくだけでリスクをぐっと減らすことが可能です。
「経費」にできるかの境界を曖昧にしてしまう
「これは副業に必要な支出だと思うけど、経費として認められるのか？」という疑問は、誰しも一度は経験するはず。たとえば副業でデザインをしている場合は、デザイン用のソフトの利用料や勉強用セミナー代は経費になります。一方、プライベートや娯楽的な出費は経費にならないため、業務に直接関係あるかどうかが大事な基準です。
境界線が微妙だと感じたら、税理士さんへ相談するか、国税庁のホームページ（https://www.nta.go.jp/）を参照し、根拠を確認しましょう。本業の会社にバレるリスクを過度に心配しすぎる
住民税の特別徴収（給与天引き）から副業分が増えてしまい、会社に副業がバレることを懸念して、確定申告を避ける人もいます。しかし、確定申告は法律で定められた義務。適切に申告しないとペナルティが発生するリスクがあります。住民税の徴収方法を「普通徴収」に変更しておけば、会社へ副業の住民税額が伝わるリスクを減らすことは可能です。
もちろん会社の就業規則で副業が禁止されていないかを事前に確認したうえで、正しく手続きを進めることを優先しましょう。青色申告の要件を満たさず、65万円控除を逃す
副業で安定的に収入が出始めたら、青色申告を検討する価値があります。青色申告では、帳簿付けなどの要件を満たすと最大65万円の控除（青色申告特別控除）を受けることができます。しかし、要件を満たさなければ控除は受けられません。自分が「簡易簿記」か「複式簿記」か、どのレベルの帳簿を作成すべきなのかを事前に把握し、申請期限（新規開業等の際は2カ月以内など）を守って手続きすることが重要です。
４．青色申告が得意になる！帳簿付けと経費管理のコツ
副業を本格化して稼ぎが増えると、白色申告より青色申告を選ぶ方がメリットは大きいです。とはいえ、最初は「複式簿記って何？」「仕訳が難しそう…」と尻込みしがち。ここでは帳簿付けや経費管理のハードルを下げるコツを紹介します。
クラウド会計ソフトの活用
簿記の知識に自信がなくても、クラウド会計ソフトなら「売上入力」「経費入力」の画面に沿って操作するだけ。銀行やクレジットカードと連携して自動仕訳が可能なソフトも多く、入力の手間やミスを減らしてくれます。定期的にお金の流れを見直す
副業で稼いだお金の入金タイミングや、経費の支払いタイミングをカレンダーに落とし込み、「いま、どれぐらい利益が出ているのか」を毎月チェックする習慣をつけましょう。これによって「今月は経費が多かったから控えめに…」などの調整がしやすくなり、確定申告の時期に慌てずに済みます。領収書はデジタル管理でもOK
改正電子帳簿保存法により、条件を満たせば電子データでの保存も認められています。スキャンしたりスマホのアプリで撮影して保存する仕組みを整えておけば、紙の領収書が散逸するリスクも減らせます。きちんと規定を満たす形式で管理すれば税務調査にも対応しやすいです。
５．将来を見据えた税金対策と必要な知識
副業を継続していくと、「もっと事業規模を大きくしたい」「法人化も視野に入れたい」など、将来の展望が自然と出てきます。そのときに欠かせないのが税金に関する正しい知識です。
社会保険や住民税への影響も考える
副業で所得が増えれば、社会保険料の計算や住民税の額も上がる可能性があります。「手取りが大きく減った…」と後から後悔しないよう、トータルで手元に残る金額を考慮したうえで、副業の規模を調整するのも一つの手段です。将来的には法人化も検討
ある程度利益が大きくなると、個人で青色申告するより法人化したほうが節税メリットがあるケースもあります。個人と法人の税率の違いや社会保険の仕組みなど知識を仕入れておくことで、将来的な選択肢を柔軟に描けます。税理士や専門家を頼るタイミング
「どこまでが経費になるのか」「扶養家族がいるけどどう申告すればいいのか」など疑問が増えたら、早めに税理士など専門家に相談しましょう。副業といえども、しっかり税務対策を行うことで予想以上の節税につながるケースは少なくありません。また、会計や税金の基礎を一度体系的に教わると、今後の確定申告作業をグッと効率化できます。
副業の確定申告は、一見とっつきにくく感じるかもしれません。しかし、ポイントを押さえ、早めに準備を始めることで、想像以上にスムーズに進めることができます。特に、帳簿付けの習慣化やクラウド会計ソフトの利用など、小さな工夫からスタートすると気付かぬうちに手間も時間も大幅に削減できるはずです。
確定申告をしっかり行うことは、稼いだお金をより有意義に使うための第一歩でもあります。
正しい納税をすることで、本業の収入に加え、好きなことをビジネスにできる「副業」の楽しさを存分に味わいましょう。もしこの記事をきっかけに「もっと専門的な知識を知りたい」「自分でも青色申告に挑戦してみたい」と思った方は、クラウド会計ソフトを導入してみるのも大いにおすすめです。副業を継続しながら確定申告に慣れていけば、次は事業の拡大や法人化の可能性も見えてくるかもしれません。ぜひ、一歩踏み出してみてくださいね。
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