【2025年改正対応】企業年金の損しない受け取り方

この動画は、2025年の税制改正に対応した企業年金の損しない受け取り方について解説しています。

主なポイントは以下の通りです。

5年ルールが見直され、10年ルールになる

これまでは退職金とiDeCoの受取間隔が5年以上あれば別々に課税されていたが、改正後は10年以上空ける必要がある。

個人でこの変更に対応する方法はなく、会社側の制度設計に依存する。

60歳以降もiDeCoに加入できるようになる

60歳から70歳までiDeCoに加入できるようになることで、退職所得控除の対象期間を延ばし、節税効果を高めることができる。

国民年金の加入期間が40年未満の人や、会社員として再雇用されている人が対象となる。

早期退職・定年退職で受け取った退職金をiDeCoの掛金の原資にできる

税金がかからなかった退職金をiDeCoに拠出することで、課税所得を減らし、節税効果を高めることができる。

iDeCoの拠出限度額が引き上げられるため、より多くの退職金をiDeCoに拠出することが可能になる。

年金か一時金か

企業年金は年金で受け取ると課税所得に含まれるため、一時金で受け取る方が有利な場合が多い。

一時金で受け取った退職金をNISAの積立に充当することで、非課税で運用し、分割して受け取ることができる。

その他

企業年金の受け取り方について、過去の動画で詳しく解説しているので、そちらも参照してほしい。

2025年も引き続き情報発信していくので、チャンネル登録・高評価を検討してほしい。

補足

動画では、視聴者からの質問に答える形で、iDeCoの出口課税や住民税の課税対象などについても解説しています。

企業年金制度は複雑で、個々の状況によって最適な受け取り方が異なるため、専門家に相談することを勧めています。

このテキストはgemini 1.5 pro advancedにより作成されたものです。