奥田＠有料版vol.464:分掌変更後の死亡退職金準備

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＜2024/06/05配信＞

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奥田雅也の
「無料メルマガでは書けない法人保険営業ネタ」
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奥田＠有料版vol.464:分掌変更後の死亡退職金準備
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おはようございます。
奥田です。

先日、少し面白い事例がありましたので
それを書いてみたいと思います。

社長　：70歳
後継者：40歳（娘婿）

社長から娘婿へ社長交代を予定している法人で、
そのタイミングで現社長へ役員退職金を支給予定です。

分掌変更時の役員退職金支給により
自社株評価を下げて、
全株式を娘婿へ有償譲渡する予定です。

現時点の決算書に基づき、
役員退職金を支給すると自社株評価は
数億円から約5,000万円程度にまで
下がると想定されます。

※ただ現時点の決算書による試算なので
あくまでも目安です。

社長交代後、現社長は取締役として残り
現社長の奥様も同様に
非常勤取締役として残ることを
予定しています。

現社長夫妻が取締役として残るのであれば、
相続発生時に死亡退職金を支給すると
相続人は非課税で受け取ることが出来るので
死亡退職金の原資となる終身保険を提案しました。

現社長夫妻はOKを出しましたが、
娘婿がこの提案について反対を唱えました。