医師などの高年収にとってのiDeCoの本質：税金の繰延による資産形成の最適化

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、その仕組みから高年収者にとって「税の繰延」という大きなメリットを提供します。以下にその理由を詳しく説明します。

まずは基礎知識の棚卸しをして、医師などの高年収特化したiDeCoの最適戦略を考えます。

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iDeCoで得する人、損する人

iDeCoで得する人は
▶️給与が多くて、退職金が少ない人

例：医師、自営業、ジョブ型の転職ありきのサラリーマン、起業家、投資家など

iDeCoで損する人は
▶️給与が少なくて、退職金が多い人

例：昭和のサラリーマン

iDeCoの基本

掛金拠出時の税控除

iDeCoでは毎月の掛金が全額所得控除の対象となります。これにより所得税率や住民税率が高い高年収者ほど税負担が軽減されます。

例えば年収1,000万円以上で所得税率が33%の場合には毎月2万3,000円の掛金（最大276,000円/年）で約9万円の節税効果が見込めます。

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運用期間中の非課税メリット

iDeCoの運用中に得られる利回り（配当金や売却益）は非課税です。通常は投資で得た利益には約20.315%の税金がかかりますが、iDeCo口座ではこの課税が発生しません。

長期で運用するほど非課税の効果が大きく複利の恩恵をフルに享受できます。しかし最終的な受け取り時には税金がかかります。

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受け取り時の税金の繰延と軽減

iDeCoの受け取り時には、税制上の優遇措置が適用されます。

一時金形式：退職所得控除が適用され、所得税が大幅に軽減されます。加入期間が長いほど控除額が増え、高額な受け取りでも税負担を抑えられます。

年金形式：公的年金等控除の範囲内であれば非課税となります。これにより、年間の受け取り額を調整すれば、課税を最小限に抑えることができます。

繰延効果：通常の所得や投資利益が即時課税されるのに対し、iDeCoでは60歳以降の受け取り時まで課税が繰り延べられます。

このあたりの事はマス層向けのサイトに詳しいので割愛します。

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高年収者にとっての活用戦略

高年収者は、現在の高い税率での課税を回避し退職後の所得が減少したタイミングで低税率での課税を受けることで、資産形成の効率を最大化できます。

税率の差を活用：働いている間の所得税率（20～45%）と退職後の税率（10～20%程度）の差を利用して、節税効果を最大化。

受け取り方法の柔軟性：受け取り時期や形式を工夫することで、控除の範囲内で課税額をコントロール可能。

このあたりの事もマス層向けのサイトに詳しいので割愛します。

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