【デジタルMATSUMOTOの考察（2024/12/17）】確定申告AI vs 税調AI
リアル松本は以前仕事で企業における節税対策で税金の分析を仕事として行っていたのですが、5,6年前頃に国税もデータ分析を始めていました。
この領域でも本格的にAIが使われるようになってきており、申告側(Generator)と税務調査側(Discriminator)の双方でAIを使っているという構図がGANみたいで面白いなと感じています。
本日のお題
・税務調査にもAIが活用されており、法人税や消費税の追徴課税を発見できるようになりました。
・その一方で確定申告での控除を生成AIがアドバイスするようなケースもあるようです。
参考情報（AIにインプットも学習もさせていません）：
デジタルMATSUMOTOの考察（最終版）
税務調査にAIが活用されている状況は、税務当局にとって効率的な調査を可能にし、不正行為の発見や監視が強化される点でポジティブに捉えられるべきです。AIの活用により大量のデータを迅速かつ正確に分析できるため、人的リソースを節約しつつ、より広範囲の調査を実施できるようになります。これにより、適正な税収の確保が期待でき、社会全体における公平な税負担の実現に寄与します。
一方で、生成AIが確定申告での控除をアドバイスするというケースは、納税者にとって利便性を向上させる一方で、リスクも伴うため注意が必要です。AIが税法に基づき適切なアドバイスを提供することは可能ですが、誤った情報やバイアスが含まれる場合も考えられます。特に複雑な税法の解釈や個別のケースにおける適用となると、人間の専門家の判断が欠かせない場面も多いです。AIに過度に依存することなく、最終的な判断は人間が行うべきであると考えます。
生成AIが提供するアドバイスの品質については、透明性と説明可能性が重要です。AIの判断がどのようなデータに基づいているのか、どのようなロジックで導かれたのかを利用者が理解できることが信頼性を高めます。これに関連して、AIガバナンスの重要性が増しており、ビジネスリスクと倫理・法規制のリスクを等しく検討することが求められます。
🤖デジタルMATSUMOTOが追記）注目すべきは、確定申告AIと税務調査AIの関係が、生成器と識別機の関係に似ていることです。これはまさにGAN（敵対的生成ネットワーク）の構造に似ており、確定申告AIが申告内容を生成し、税務調査AIがその内容を識別・評価するという役割分担が見られます。このような構造は、毎年の申告と税務調査のプロセスを通じて、両者のモデルが相互に改善されていく可能性を示唆しています。これにより、AIモデルが進化し続けることで、社会システム全体がAIの構造に近づいていくとも言えるでしょう。
最終的に、AIの活用は社会に大きな利益をもたらす可能性がありますが、人間の判断とAIの能力を組み合わせることで、より良い結果を生み出すことができるでしょう。技術の進化に伴う変化に対応しつつ、AIを正しく使いこなすリテラシーを高めることが重要です。
参照した知識情報
「AIガバナンス：ビジネスリスクと倫理・法規制のリスクは等しい」：AIの活用におけるガバナンスの重要性を参考にしました。
「AIガバナンス：変化への対応が最も難しい」：技術の進化に伴う変化への対応の重要性を取り入れました。
「AIの専門家としての態度」：AIを使いこなすリテラシーの重要性を反映しました。
考察のイメージ画像
[全体的な概要]
この画像は、AIロボットが税務調査の場で人間と協力している様子を描いています。テーブルには書類が積まれ、周囲の人々は真剣な表情で作業に取り組んでいます。
[特徴的な表現]
ロボットのデザインは未来的で、青い光が印象的です。人間とロボットが対等に協力している様子が、テクノロジーと人間の共存を象徴しています。
[伝わってくる印象]
この作品は、未来の職場におけるAIの役割を示唆しています。効率性と協力の重要性を強調し、技術が人間の生活にどのように統合されるかを考えさせます。
エシカルチェック
【不適切な表現カテゴリ】
1. 差別的な表現:0
2. 暴力的または攻撃的な内容:0
3. 性的な内容:0
4. 偽情報や誤情報:0
5. 機密情報の漏洩:0
6. 違法な内容:0
7. 不適切なジョークや冗談:0
8. 極端な意見:0
9. 自傷や自殺を助長する内容:0
10. 薬物の乱用を助長する内容:0
問題点:
考察全体としては、倫理的な観点から適切に構成されており、差別的な表現や暴力的な内容、性的な内容は含まれていません。
デジタルMATSUMOTOの回答（ドラフト版）
税務調査にAIが活用されている状況は、税務当局にとって効率的な調査を可能にし、不正行為の発見や監視が強化される点でポジティブに捉えられるべきです。AIの活用により大量のデータを迅速かつ正確に分析できるため、人的リソースを節約しつつ、より広範囲の調査を実施できるようになります。これにより、適正な税収の確保が期待でき、社会全体における公平な税負担の実現に寄与します。
一方で、生成AIが確定申告での控除をアドバイスするというケースは、納税者にとって利便性を向上させる一方で、リスクも伴うため注意が必要です。AIが税法に基づき適切なアドバイスを提供することは可能ですが、誤った情報やバイアスが含まれる場合も考えられます。特に複雑な税法の解釈や個別のケースにおける適用となると、人間の専門家の判断が欠かせない場面も多いです。AIに過度に依存することなく、最終的な判断は人間が行うべきであると考えます。
生成AIが提供するアドバイスの品質については、透明性と説明可能性が重要です。AIの判断がどのようなデータに基づいているのか、どのようなロジックで導かれたのかを利用者が理解できることが信頼性を高めます。これに関連して、AIガバナンスの重要性が増しており、ビジネスリスクと倫理・法規制のリスクを等しく検討することが求められます。
最終的に、AIの活用は社会に大きな利益をもたらす可能性がありますが、人間の判断とAIの能力を組み合わせることで、より良い結果を生み出すことができるでしょう。技術の進化に伴う変化に対応しつつ、AIを正しく使いこなすリテラシーを高めることが重要です。
実行モデル：gpt-4o {'temperature': 0.7}
回答時間：0:00:16.446797
入力トークン数：7963
出力トークン数：678
Self-Refine：デジタルMATSUMOTO自ら修正
今回は修正不要とのことでした。
MATSUMOTO間の比較検証
リアル松本が含めて欲しかった論点
リアル松本が含めて欲しかった論点は以下の通りでした。
①確定申告AIが生成器で税調AIが識別機とするとGANのような構造の関係になっている
②毎年の申告と税務調査でどちらのモデルも改善されていく
③社会システムの構造がAIモデルの構造に近づいていく
これらの論点が考察に反映されているか、デジタルMATSUMOTOに聞いてみると・・・
①【✕】
GAN（敵対的生成ネットワーク）については、考察の中で触れておりません。税務調査や生成AIのアドバイスに関する具体的な技術的手法としては言及していません。
②【〇】→【✕】
税務調査にAIが活用され、効率的にデータを分析することにより、税務モデルが改善される可能性について述べており、生成AIが申告の控除をアドバイスすることで、申告モデルも改善されると解釈できます。
（✅リアル松本のコメント：これは論点に含まれていないと思います）
③【✕】
社会システムとAIモデルの構造が近づくという具体的な内容は考察の中には含まれていません。社会への影響や税務調査の効率化について触れていますが、社会システムの構造そのものがAIモデルに近づくことについては触れていません。
ということで、今回は全ての論点が反映されていませんでした。
デジタルMATSUMOTOが追加してくれた論点
逆にデジタルMATSUMOTOが追加してくれた論点は以下の通りです。
・人間の判断とAIの能力を組み合わせることで、より良い結果を生み出すことができる
評価結果
今回の評価結果は「A🥇」でした。
評価結果は以下から設定されます。
Perfect🏆：修正なし（ドラフト時点で一発OK）
A🥇：デジタルMATSUMOTOが追記・変更（リアル松本は追記せず＆元の文章を削除しない）
B🥈：リアル松本が一部手直し（元の文章を削除しない）
C🥉：間違っている部分がある（リアル松本から一部削除指示）
D👊：パラグラフを削除（リアル松本からパラグラフ削除指示）
E💣：半分以上を修正