決算短信の情報を生成Aiで分析させてみる！決算分析に対するClaude 3.5 Sonnetの活用ポイント

　株式投資において、企業の業績を迅速かつ正確に把握することは、投資判断において極めて重要です。特に決算短信は、企業の財務状況や業績動向を把握するための不可欠な情報源です。

　しかし、3000社を超える上場企業の決算短信を、四半期ごとに確認する作業は、膨大な時間と労力を要します。そこで、決算短信の分析に生成Aiがどのように活用できるのかについて模索してみました。

株式会社サンワカンパニー2024年9月期 第2四半期決算短信

以下は、株式会社サンワカンパニー2024年9月期 第2四半期決算短信の要約です。原文は以下のURLから入手できます。

https://ssl4.eir-parts.net/doc/3187/tdnet/2439522/00.pdf

1.株式会社サンワカンパニー、2024年9月期第2四半期（2023年10月1日～2024年3月31日）
2.日本基準
3.当期の連結経営成績（累計）：

4. 営業利益率 = 622 ÷ 8,430 = 7.38%
5. 前期との比較：

6. 営業利益率は前期の7.77%（601 ÷ 7,736）から当期の7.38%に低下しています。売上高は増加したものの、営業利益の伸びが相対的に小さかったため、利益率が若干低下しました。
7. 進捗率 = 453 ÷ 850 = 53.29%
8, 来期の通期見通し（親会社株主に帰属する当期純利益）：850百万円 昨年対比 = 850 ÷ 453 = 1.877（87.7%増加）
9. 配当予想からの修正の有無：無
10. 業績予想からの修正の有無：無
11.最もキャッシュが流出した項目：短期借入金の返済による支出（665,400千円） 最もキャッシュが流入した項目：税金等調整前四半期純利益（604,647千円）

12.経営成績等の概況：
  1.経営成績に関する説明：
・国内経済は緩やかに回復しているが、物価上昇や金融資本市場の変動等により不透明な状況が続いている。
・住宅業界では、リフォーム需要は底堅いが、新設住宅着工戸数は減少傾向。建築コストの増加など厳しい事業環境が継続。
・当社グループは成長加速期の最終年度として積極的な投資を行い、国内事業の収益基盤強化、海外事業の成長拡大、新事業の創造に取り組んだ。
・結果として、売上高9.0%増、営業利益3.6%増、経常利益0.3%増、親会社株主に帰属する四半期純利益1.2%増となった。

2.財政状態に関する説明：
・資産合計は前連結会計年度末比343百万円減少の8,759百万円。
・負債合計は前連結会計年度末比665百万円減少の5,383百万円。
・純資産合計は前連結会計年度末比322百万円増加の3,376百万円。

3.連結業績予想などの将来予測情報に関する説明：
・2023年11月14日に公表した通期の連結業績予想に変更なし.

13.特筆すべき点：
・自己資本比率が前連結会計年度末の32.7%から37.3%に改善しており、財務健全性が向上している。
・売上高は増加しているが、営業利益率が若干低下しており、コスト管理の重要性が高まっている。
・キャッシュ・フローの状況では、営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期のマイナスからプラスに転じており、収益性の改善が見られる

14. 総括： 株式会社サンワカンパニーの2024年9月期第2四半期決算は、厳しい事業環境の中で増収増益を達成しています。売上高は前年同期比9.0%増の8,430百万円、営業利益は3.6%増の622百万円となりました。しかし、営業利益率は若干低下しており、コスト管理の必要性が示唆されています。

　財務状態は改善傾向にあり、自己資本比率の上昇が見られます。また、キャッシュ・フローの状況も改善しており、営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期のマイナスからプラスに転じています。
業績予想に関しては修正がなく、通期の見通しを維持しています。親会社株主に帰属する当期純利益の進捗率は53.29%であり、順調に推移していると言えます。

　ビジネスモデルとしては、住設・建材EC事業と住宅事業の2つのセグメントを展開しています。特に住設・建材EC事業では、洗面カテゴリが好調であり、新商品の売上も伸びています。また、住宅事業では高単価・高粗利の物件販売や、加盟工務店向けのサービス展開など、多角的な事業展開を行っています。

　今後は、国内事業の収益基盤強化、海外事業の成長拡大、新事業の創造に注力しながら、コスト管理を徹底し、収益性の更なる向上を目指すことが重要になると考えられます。

　以上のテキストは、Anthropic社の生成AIであるClaude.ai の最新モデル、Claude 3.5 Sonnetで作成したものです。noteへの転載にあたり、見出しや表の体裁にわずかな修正を加えていますが、ほぼ原文通りです。なお、Claude 3.5 Sonnetは、以下のURLにアクセスすれば、無料でアカウントの作成ができます。

Claude

　Chat GTPのGPT-４oでも同様のプロンプトで文章生成させたところ、キャッシュフロー計算書の読み取りに誤りを認めました。会計情報を読み取る精度において、現段階ではClaude 3.5 Sonnetの方が上かもしれません。

　ただし、項目８については意図した回答（通期決算の場合では、来期の業績見通しと当期の業績を比較せよ）を得られず、プロンプトの改善が必要かと思いました。四半期決算と通期決算で、データの読み分けをどう指示するかがポイントかもしれませんね。

決算短信を分析させるためのプロンプト