2025年（令和6年分）確定申告はいつから？期間・変更点・申告方法を詳しく解説！
毎年、多くの人が関係する 確定申告。それは、1年間の所得を整理し、払いすぎた税金を取り戻したり、適正な納税を行うための大切な手続きです。
2025年の確定申告は例年と異なり、いくつかの重要な変更点があります！
✅ 申告期間の変更 で締切日がズレる
✅ 定額減税の新設 で控除申告の必要あり
✅ スマホ用電子証明書の導入 でより手軽に
「いつから？」「どうやって？」と気になる方も多いはず。
本記事では、 2025年の確定申告の期間・変更点・必要な手続き をわかりやすく解説します。損をしないために、ぜひ最後までご覧ください！
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2025年の確定申告はいつからいつまで？
通常、確定申告の期間は 2月16日～3月15日 ですが、
2025年は 2月16日が日曜日、3月15日が土曜日 に当たるため、以下のように変更されます。
✅ 2025年の確定申告期間
📅 2025年2月17日（月）〜3月17日（月）
この期間を過ぎると 延滞税や無申告加算税 が発生する可能性があるため、余裕をもって準備を進めましょう。
また、還付申告（税金が戻ってくる場合）は、2025年1月から受付開始 されます。早めに手続きをすれば、還付金をスムーズに受け取ることができます。
2025年の確定申告の変更点
2025年（令和6年分）の確定申告では、以下の 4つの重要な変更 があります。
① 定額減税に関する記載欄の追加
2024年から 定額減税（所得税3万円・住民税1万円）が導入されました。
これにより、確定申告書の 「令和6年分特別税額控除」 の欄に 対象者の人数を記入 し、控除額を申告する必要があります。
② スマホ用電子証明書の導入（Androidのみ）
マイナンバーカードの情報を スマートフォンで管理 できる 「スマホ用電子証明書」 が確定申告でも利用可能になります。
✅ Android端末のみ対応（iPhoneは未対応）
✅ スマホの生体認証（指紋・顔認証）でログイン可能
✅ マイナポータルアプリで事前登録が必要
これにより、確定申告時に マイナンバーカードを読み取る手間が省略 でき、よりスムーズに申告が可能になります。
③ 確定申告書作成の全ページがスマホ対応
国税庁の 「確定申告書等作成コーナー」 で、2025年から 所得税のすべての入力ページがスマホ対応 になります。
📱 スマホ1台で確定申告が完了可能！
📂 過去の申告書の閲覧も可能に！
これにより、PCがなくても スマホだけで確定申告のすべての作業を完結 できるようになります。
確定申告が必要な人とは？
確定申告は、すべての人が行うわけではありません。
以下の 条件に該当する人 は、確定申告が義務となります。
✅ 確定申告が必要な人（義務があるケース）
確定申告は、すべての人が行う必要があるわけではありません。しかし、以下の条件に該当する人は 必ず確定申告が必要 となります。
1️⃣ 給与収入が2,000万円を超える人
会社員でも、1年間の給与収入が 2,000万円を超える 場合は、年末調整の対象外となり、自分で確定申告をする必要があります。
💡 年収850万円以上の場合は、給与所得控除や基礎控除が段階的に減少するため、注意が必要です。
2️⃣ 副業の所得が20万円を超えた会社員
会社員が 本業以外の副業で得た所得（利益）が20万円を超えた 場合は、確定申告をする必要があります。
⚠ 副業の「収入」ではなく「所得（収入－経費）」が20万円を超える場合が対象
✅ 副業の例
フリーランス・個人事業
YouTube・ブログ収益
せどり・転売
スポットバイト（単発の業務委託）
💡 源泉徴収されている副業収入でも、確定申告をすると還付金を受け取れる可能性があります！
3️⃣ 個人事業主・フリーランス（収入がある場合）
個人事業主やフリーランスとして 収入がある 人は、原則として 確定申告が必要 です。
✅ 青色申告 or 白色申告 を選択し、必要な書類を準備しましょう。
💡 青色申告なら最大65万円の特別控除が受けられるため、節税効果が大きい！
4️⃣ 不動産収入がある人
以下のような 不動産所得がある場合 は、確定申告が必要です。
✅ 確定申告が必要な不動産所得
アパート・マンション・駐車場などの賃貸収入
土地・建物の売却益（譲渡所得）
💡 不動産売却による損失が出た場合も、申告すれば税金の軽減措置を受けられる可能性があります！
5️⃣ 株式・仮想通貨の売却益がある人
✅ 株式・投資信託の利益がある人
証券会社の 「特定口座（源泉徴収あり）」 を利用していれば、確定申告は不要ですが、「一般口座」や「特定口座（源泉徴収なし）」 を利用している場合は確定申告が必要です。
✅ 仮想通貨（暗号資産）の売却益がある人
ビットコインなどの仮想通貨を売却し、年間 20万円以上の利益 が出た場合は、確定申告が必要になります。
💡 仮想通貨は「雑所得」に分類され、最大55%の税率がかかるため、節税対策が重要です！
6️⃣ 年金収入が400万円を超える人
公的年金（厚生年金・国民年金など）の受給額が 年間400万円を超える 場合、確定申告が必要です。
また、年金収入が400万円以下でも 年金以外の所得（給与・不動産所得など）が20万円を超える場合 も申告が必要になります。
確定申告をするとお得になる4つのケース
確定申告の義務がなくても、申告をすることで 税金が戻ってくる可能性 があります。特に 年末調整では受けられない控除 もあるため、会社員の方もぜひチェックしてみてください！
1️⃣ ふるさと納税や寄付をした（寄附金控除）
ふるさと納税や認定NPO法人などへの寄付を行うと、寄附金控除が適用され、税金の一部が戻ってきます。
※ふるさと納税の「ワンストップ特例制度」を利用した場合は、確定申告不要。
2️⃣ 市販薬を12,000円以上購入した（セルフメディケーション税制）
指定の市販薬（スイッチOTC医薬品）を年間12,000円以上購入すると、セルフメディケーション税制 により税控除が受けられます。
※ただし、医療費控除との併用は不可。
3️⃣ 医療費が10万円を超えた（医療費控除）
1年間に支払った医療費が 10万円以上（または所得の5%以上）であれば、医療費控除の対象になります。
💡 家族の医療費を合算して申告も可能！
4️⃣ 住宅ローンを組んだ（初年度の住宅ローン控除）
10年以上の住宅ローンを組んだ場合、初年度のみ確定申告が必要 です。2年目以降は会社員は年末調整で適用できますが、個人事業主は毎年申告が必要です。
💡 確定申告の還付申告は5年間遡って申請可能！
ただし、領収書などの紛失を防ぐため、早めの申告をおすすめします。
確定申告の方法（提出方法は3つ）
確定申告の方法は、主に 3つの方法 があります。
① e-Tax（電子申告）【おすすめ】
e-Tax（国税電子申告・納税システム） を利用すれば、税務署に行かずに オンラインで申告 できます。
特に 還付金を早く受け取りたい人 は、e-Taxがおすすめです。
🖥️ PC・スマホで簡単に申告できる
💰 還付金の振込が早い（2〜3週間で受取可能）
📅 24時間いつでも手続き可能
※ マイナンバーカード または スマホ用電子証明書（Android） が必要です。
② 郵送で申告する
申告書を作成し、 税務署に郵送 する方法。
提出期限は 2025年3月17日（月）消印有効 です。
📄 紙の申告書を使用
✉️ 税務署へ郵送（手数料不要）
⏳ 還付金の振込には1ヶ月以上かかる
③ 税務署の窓口で申告する
直接税務署に行って 申告書を提出 する方法です。
職員に相談しながら記入できるメリットがありますが、確定申告期間中は混雑 するため注意が必要です。
🏢 税務署で職員に相談可能
⌛ 混雑時は長時間待つ可能性あり
📅 平日のみ受付（税務署の営業時間内）
確定申告初心者でも、会計ソフトを利用すれば簡単に申告できます。
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確定申告で必須の書類（基本書類）
確定申告をする人は、すべてのケースで必要になる基本書類 を準備しましょう。
1️⃣ 確定申告書
確定申告書は、申告する内容によって以下の種類があります。
第一表・第二表（すべての申告者が提出）
第三表（分離課税用）（株式や不動産売却などの分離課税所得がある場合）
第四表（損失申告用）（損失を繰り越す場合）
収支内訳書（白色申告の個人事業主が提出）
所得税青色申告決算書（青色申告の個人事業主が提出）
💡 税務署で入手できるほか、国税庁のWebサイトからダウンロードも可能！
👉 国税庁「確定申告書等作成コーナー」
2️⃣ マイナンバーがわかる書類
確定申告では、本人確認のために マイナンバー（個人番号） の提出が必要です。
✅ 以下のいずれか1点を用意
マイナンバーカード（表裏のコピーが必要）
マイナンバーが記載された住民票の写し
通知カード（※顔写真付きの本人確認書類とセットで提出）
💡 e-Taxを利用する場合も、マイナンバーの入力が必要なので要注意！
3️⃣ 源泉徴収票（給与所得・退職所得・公的年金など）
給与所得者や年金受給者は、勤務先や年金機構から発行される 「源泉徴収票」 をもとに確定申告を行います。
✅ 必要な源泉徴収票の種類
会社員・アルバイト → 「給与所得の源泉徴収票」
退職した人 → 「退職所得の源泉徴収票」
年金受給者 → 「公的年金等の源泉徴収票」
💡 源泉徴収票を紛失した場合は、勤務先や年金事務所に再発行を依頼しましょう！
✅ 申告内容によって必要になる書類
確定申告の内容に応じて、以下の書類が必要になります。自分が該当するものを事前に準備しておきましょう！
1️⃣ 各種領収書（経費の証明）
✅ 個人事業主・フリーランスの場合、以下の経費領収書を準備！
仕事用の 備品購入費（PC、カメラ、文房具など）
交通費・ガソリン代（業務に関する移動費）
家賃・水道光熱費の一部（自宅を事務所として利用している場合）
打ち合わせの飲食費（接待交際費）
業務に関係する研修費・セミナー費
💡 経費になるものとならないものを正しく区別し、領収書は5年間保存！
2️⃣ 年金や保険料の支払額がわかる証明書
✅ 社会保険料や生命保険料を支払っている場合は、以下の証明書を準備！
国民年金保険料控除証明書（日本年金機構から送付）
健康保険料の納付書（国民健康保険の支払履歴）
生命保険料控除証明書（加入している保険会社から発行）
地震保険料控除証明書（損害保険会社から送付）
💡 年末に送付される控除証明書を紛失した場合は、発行元に再発行を依頼！
3️⃣ 寄附金受領証明書（ふるさと納税や寄付金控除）
✅ ふるさと納税やNPO法人への寄付をした人は以下を準備！
自治体や団体から発行される 「寄附金受領証明書」
💡 ワンストップ特例を利用した場合は確定申告不要！
4️⃣ 株式・投資・仮想通貨取引に関する書類
✅ 投資や資産運用をしている人は以下の書類を準備！
特定口座年間取引報告書（証券会社が発行）
配当金の支払通知書（配当金を受け取った場合）
仮想通貨の取引履歴（取引所でダウンロード可能）
💡 仮想通貨の損失も翌年以降に繰り越せる可能性があるため、しっかり記録を残そう！
5️⃣ 不動産に関する書類
✅ 不動産を売却・購入した人や賃貸収入がある人は以下を準備！
登記事項証明書（法務局で取得）
売買契約書（不動産を購入・売却した場合）
固定資産税納税通知書（固定資産税を支払っている場合）
賃貸借契約書・家賃収入の明細書（賃貸収入がある場合）
💡 不動産売却で損失が出た場合も、税金を軽減できる可能性があるので要申告！
6️⃣ 医療費控除に関する書類
✅ 1年間の医療費が10万円を超えた場合は以下を準備！
医療費の領収書（病院・薬局）
健康保険組合から送られる「医療費のお知らせ」
💡 家族全員分の医療費を合算して申告可能！
7️⃣ 住宅ローン控除に関する書類
✅ 住宅ローンを組んでいる人は以下を準備！
住宅ローンの年末残高証明書（金融機関から送付）
登記事項証明書・売買契約書
💡 住宅ローン控除は初年度のみ確定申告が必要！
まとめ｜2025年の確定申告は早めの準備を！
2025年の確定申告は 2月17日（月）〜3月17日（月） の期間で実施されます。
2025年の確定申告のポイント ✅ 定額減税の記載欄が追加
✅ スマホ用電子証明書の利用が可能に（Android限定）
✅ スマホだけで確定申告が完結できるように！
特に e-Taxを利用すると手続きがスムーズ で、還付金も早く受け取れます。
早めの準備をして、確定申告を スムーズに完了させましょう！
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