副業は確定申告が必要？会社にバレない方法と知らないと損する節税方法【2025年版】
「副業を始めたけれど、確定申告って必要なの？」「20万円以下なら申告しなくていいって本当？」
副業をしている方は、確定申告が必要かどうかの基準や、申告のやり方を知らないと、思わぬ税金トラブルに巻き込まれる可能性があります。
しかし、確定申告は単なる義務ではなく、正しく行えば払いすぎた税金が戻ってきたり、将来の節税につながったりする大きなチャンス！
本記事では、副業の確定申告が必要な条件から、申告の手順、節税のコツまで詳しく解説します。
これを読めば、副業の確定申告が不安な初心者でも、しっかり対策して安心・お得に申告ができます！
副業の確定申告が必要かどうかの判断基準
副業を始めたけれど、「確定申告が必要なのはどんな副業？」「20万円以下なら本当に不要？」と悩んでいませんか？
副業といっても、ブログ収入やフリマ販売、デリバリー配達など種類はさまざまですが、「所得」が年間20万円を超えれば確定申告が必要です。
さらに、20万円以下でも確定申告をした方が得をするケースや、会社に副業がバレないコツも押さえておくことが大切です。
ここでは、副業の種類別に確定申告が必要な条件を詳しく解説し、知らないと損をする申告ポイントや節税テクニックまでわかりやすくお伝えします！ ✨
💡 副業の種類別：確定申告が必要になる主なケース
副業の確定申告は、「所得が20万円を超えたかどうか」がポイントです。
ここでの「所得」は、売上（収入）から必要経費を差し引いた利益を指します。
例えば：
売上30万円、経費15万円 → 所得15万円（20万円以下） → 申告不要
売上50万円、経費20万円 → 所得30万円（20万円超） → 申告必要
✅ 1. ブログ・YouTubeの広告収入（アフィリエイト・アドセンスなど）
GoogleアドセンスやASP（A8.net、もしもアフィリエイトなど）からの広告収入が対象
YouTubeの広告収益（YouTubeパートナープログラム）も同様
20万円を超える「所得」があれば確定申告が必須！
📌 ポイント！
アフィリエイト報酬は、ASPから税務署に「支払調書」が提出されます
マイナンバーを通じて税務署は収入を把握しているので、無申告はリスク大！
✅ 2. ウーバーイーツ・出前館などのフードデリバリー報酬
ウーバーイーツや出前館などのギグワーク報酬も事業所得または雑所得に該当
配達用のバイク購入費、ガソリン代、スマホ代などは経費として計上可能
「報酬 － 必要経費」が20万円を超えたら確定申告が必要
📌 ポイント！
配達報酬は、プラットフォーム側が報酬データを税務署に提出しています
申告しないと無申告加算税や延滞税が発生するので注意！
✅ 3. メルカリ・BASEなどでの物販収益（ハンドメイド・転売など）
ハンドメイド作品の販売や、不用品ではなく「仕入れて販売する転売」は事業所得・雑所得に該当
収益 ＝ 売上 － 仕入れ代、材料費、送料などの必要経費
20万円を超えたら確定申告が必要
📌 ポイント！
フリマアプリの取引履歴は税務署が把握可能！ 大手プラットフォームは税務署に売上を報告しています
不用品の売却は原則非課税ですが、「仕入れて売る転売は課税対象」になるので要注意！
✅ 4. クラウドソーシングの報酬（Webライター・プログラマー・翻訳など）
クラウドワークス、ランサーズなどで稼いだ報酬は事業所得または雑所得
執筆用のパソコン代、通信費、書籍代などが経費として計上可能
所得が20万円を超えれば確定申告が必要！
📌 ポイント！
クラウドソーシングの報酬も、プラットフォームから税務署に報告されるため、無申告はリスク大
源泉徴収されている報酬は、確定申告で税金が還付される可能性大！ 💰✨
✅ 5. 株式・仮想通貨などの投資で得た利益（特定口座の源泉徴収ありを除く）
株式の売却益や配当金、仮想通貨の利益も「雑所得」に該当
特定口座（源泉徴収あり）なら申告不要ですが、一般口座や海外取引所は20万円を超えたら申告必須！
📌 ポイント！
仮想通貨は「1回の売買ごと」に所得計算が必要で、取引履歴は税務署も把握可能
損失が出た場合は、翌年以降に繰り越すためにも申告が有利！
💡 ポイント: 「報酬の支払調書」や「フリマアプリの取引履歴」は税務署に報告されているため、20万円を超えて無申告だとバレやすいので注意！ 🚨
副業所得が20万円以下でも申告した方が得をするケース
「副業所得が20万円以下なら確定申告は不要」と安心していませんか？
実は、20万円以下でも確定申告をした方が大きく得をする場合があります！
1. 源泉徴収されている副業報酬は確定申告で還付を受けられる！
クラウドソーシングやライター報酬は源泉徴収（10.21%）されている場合が多い
例えば、10万円の報酬で1万210円の税金が引かれている
所得が20万円以下なら確定申告をすることで、源泉徴収された税金が全額還付される可能性あり！
2. 医療費控除やふるさと納税（寄附金控除）の申請には確定申告が必要！
医療費控除は、年間の医療費が10万円を超えた場合に所得控除を受けられる制度
ふるさと納税は、5自治体以内ならワンストップ特例が使えますが、6自治体以上は確定申告が必須！
副業所得が20万円以下でも、これらの控除を受けるためには確定申告が必要！
3. 住宅ローン控除（初年度）は副業所得が20万円以下でも確定申告必須！
住宅ローン控除は、初年度のみ確定申告が必要です
副業所得が20万円以下でも、住宅ローン控除を受けるためには確定申告が必須！
2年目以降は会社の年末調整で自動的に控除されますが、初年度は忘れずに申告しましょう！
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副業が会社にバレる原因は「住民税」！バレない対策を徹底解説！
「副業が会社にバレないか心配…」という方は多いですが、実はバレる原因の9割は「住民税」です！
🚨 副業がバレる理由は「住民税の通知」
確定申告をすると、所得税だけでなく「住民税」も決定されます
会社員は通常、住民税が「特別徴収（給与天引き）」されます
副業分の住民税が合算されると、会社の給与額に対して住民税が異常に高くなるため、副業が発覚するリスク大！
✅ 副業バレを防ぐ！「住民税の納付方法」の選び方
副業がバレないためには、確定申告書の住民税欄で「普通徴収」を選ぶことが重要です！
📌 確定申告書の書き方ポイント：
「住民税に関する事項」の欄で「自分で納付（普通徴収）」にチェック！
これにより、副業分の住民税は自宅に納付書が届き、自分で支払うことになります。
会社経由で副業分の住民税が引かれないため、会社には通知されません！
⚠️ 住民税の「普通徴収」でもバレるリスクがある場合
住んでいる自治体によっては、普通徴収が認められず特別徴収になる場合があります
大規模な副業収入がある場合は、副業の存在を隠すこと自体がリスクになることも
副業がバレても就業規則違反でなければ問題ありませんが、事前に会社規則を確認しておきましょう
🚨 副業で確定申告しないとどうなる？ペナルティのリスクを解説！
「20万円を少し超えただけだし…バレないだろう」と思って確定申告をしないと、後から重いペナルティが待っています！
💥 確定申告しなかった場合の主なペナルティ
無申告加算税：本来の税額に対して最大20%が上乗せされます
延滞税：納付が遅れると、年14.6%の延滞税が加算されます
重加算税：悪質な場合は最大35%の重加算税が課されます
💡 副業がバレる理由は「マイナンバー」と「報酬の支払調書」！
副業で得た報酬は、支払った企業が「支払調書」を税務署に提出しています。
マイナンバーで副業収入が一元管理されているため、税務署には丸見えです！
副業の確定申告で「事業所得」か「雑所得」かを選んで節税！
副業で稼いだお金を申告する際、「事業所得」か「雑所得」かの選択は節税効果を大きく左右します！
「副業を趣味として扱うか、ビジネスとして扱うかで税金が大きく変わる」ことをご存知でしょうか？
同じ収入でも、「事業所得」で申告するだけで数万円以上の節税ができる可能性があります！
ここでは、「事業所得」と「雑所得」の違いを詳しく解説し、どちらを選ぶべきか、そのメリット・デメリットをわかりやすくご説明します！
1. 副業の所得は「事業所得」か「雑所得」かで節税効果が大きく違う！
副業の収入は、「事業所得」または「雑所得」に分類されます。
この分類によって、申告方法や控除、経費の扱いが大きく異なり、節税効果にも差が出ます。
✅ 事業所得：副業をビジネスとして申告する方法（節税効果が大きい）
✅ 雑所得：副業を小規模な副収入・趣味として申告する方法
2. 事業所得とは？（節税メリットが大きい！）
「事業所得」は、副業を本業に近い形で継続的に営んでいる場合に認められる所得です。
青色申告を選ぶことで、節税メリットが大幅にアップ！ 💰✨
💡 事業所得として認められるポイント（継続性・営利性がカギ！）
副業が継続的かつ計画的に行われていること
収益を目的としていて、再投資や集客などの活動があること
広告宣伝、仕入れ、帳簿記録など、事業らしい運営がされていること
💎 事業所得で青色申告をするメリット
🟦 1. 最大65万円の青色申告特別控除！
青色申告なら、e-Taxで申告することで最大65万円の控除が受けられます！
例えば、副業所得が100万円の場合、65万円が控除され、課税対象は35万円に！
→ 所得税・住民税が大幅に減額されます！
🟦 2. 赤字を翌年以降に3年間繰り越し可能！
青色申告なら、副業で赤字が出た場合、3年間繰り越して将来の利益と相殺できます！
例えば、初年度に20万円の赤字、翌年に50万円の利益が出た場合：
利益50万円 － 赤字20万円 ＝ 課税対象は30万円だけ！
🟦 3. 家事按分で自宅家賃や光熱費も経費計上可能！
自宅の一部を作業場として使っている場合、家賃・光熱費・通信費の一部を経費にできます！
例えば：
月10万円の家賃の20%を仕事部屋として使用 → 年間24万円を経費計上！
スマホ料金・Wi-Fi代も業務利用分は経費に！
🟦 4. 必要経費の幅が広がる！
事業所得なら、以下も経費として認められやすくなります👇
パソコン・スマホ代金（副業用として購入したもの）
セミナー代、書籍代、学習アプリ代（スキルアップ目的）
打ち合わせや商談時の飲食代（交際費）
広告費（SNS広告、ウェブサイト運営費など）
🚨 事業所得で注意すべき点
青色申告は「複式簿記」など記帳ルールがやや複雑（会計ソフトを使えば簡単！）
開業届を出すことで、副業が「事業」であることを税務署に示すことが重要
事業実態が曖昧な場合は「雑所得」と判断されるリスクがある
3. 雑所得とは？（副業規模が小さい場合はこちら）
「雑所得」は、副業が趣味やお小遣い稼ぎ程度で、小規模な収入の場合に分類されます。
💡 雑所得に該当する例
月数万円程度のブログ・YouTubeの広告収入
メルカリなどで趣味のハンドメイド品を販売する副収入
クラウドソーシングで単発のライティングや翻訳報酬
雑所得の特徴と制約
⚠️ 1. 青色申告はできず、控除が少ない！
雑所得は、青色申告の特典（65万円控除、赤字繰越など）が一切受けられません。
⚠️ 2. 赤字の繰り越しは不可！
副業で赤字が出ても、翌年以降に繰り越せません。
例えば、初年度に20万円の赤字 → 翌年に利益50万円でも、赤字は相殺されず、全額課税対象！
⚠️ 3. 年間300万円を超える場合は帳簿保存が義務化！（2022年改正）
2022年から、雑所得でも年間300万円を超えた場合は帳簿保存義務が発生！
領収書、取引履歴、仕訳帳などを保管し、税務署の調査に対応できるようにする必要があります。
✅ 雑所得でも経費は差し引ける！
青色申告はできませんが、売上から必要経費を差し引くことは可能です！
パソコン・スマホの業務使用分
通信費・交通費・資料代
作業スペースの家賃（家事按分）
どちらを選ぶべき？事業所得がおすすめな理由！
「副業を続けるなら、圧倒的に「事業所得」がお得！」です！
✅ 理由1：65万円の青色申告特別控除が強力！
青色申告なら、e-Taxで最大65万円の控除！
所得100万円なら、65万円控除後の課税対象は35万円だけ！
✅ 理由2：赤字を翌年以降3年間繰り越せる！
初年度でパソコン代や広告費などで赤字が出ても、翌年以降の利益と相殺可能！
長期的な視点で節税効果が大きくなります！
✅ 理由3：家事按分で生活費も経費にできる！
自宅家賃や光熱費などの「プライベート支出」の一部を経費計上！
スマホ代やインターネット料金も副業分を経費にできるので、節税効果が大きい！
✅ 理由4：開業届を出しておけば、税務署も事業所得として認めやすい！
副業でも「開業届」を提出することで、事業所得としての正当性がアップ！
青色申告承認申請書も同時提出で65万円控除が適用可能！
確定申告は会計ソフトを使うのが最も効率的です。自動仕訳やe-Tax連携など、多くの便利機能が備わっており、記帳や申告がスムーズに進みます。
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