サルでもわかる企業型DC入門編
この記事は某企業 2024 年度新卒 Advent Calender 2024 12日目の記事です。
企業型DCとは
企業型DC（きぎょうがたディーシー）というのは、会社が用意してくれる貯金のしくみです。
簡単に言うと、会社がおこづかいをくれて、そのお金を自分で貯金したり、増やしたりする方法を選ぶことができます。
将来、大人になってからそのお金を使うためのもので、自分の未来のためにお金をコツコツと増やす手助けをしてくれる制度です。
自分で積み立てることができる年金といってもいいでしょう。
企業型DCのメリット
1.掛金が非課税
お小遣いをもらったとき、その中から貯金するとします。でも、その前にお店で使ったり、お菓子を買ったりすると、貯金できるお金は少なくなってしまいますよね。
同じように、お父さんやお母さんがお仕事でもらうお給料も、最初に税金や社会保険料が引かれてしまいます。だから、実際に手元にくるお金（手取り）は少なくなります。
でも、企業型DCを使うと、お給料から税金を引く前に貯金（掛金）をすることができます。つまり、最初に貯金をしてから残ったお金に税金がかかるので、手元に残るお金も増えます。
2.運用益が非課税
あなたがお小遣いを貯めて、そのお金でリンゴの苗木を買ったとします。リンゴの木を育てて、たくさんのリンゴが実りました。そのリンゴを売ってお金が増えますよね。この増えたお金が「運用益」です。
ふつう、この増えたお金には税金がかかります。でも、企業型DCでは、この増えたお金に税金がかからないんです。(通常は利益に対して20.315%の税金がかかる)
3.受け取り時に各種控除で税軽減
お金を受け取るときに税金が少なくなる仕組みを説明します。
また、「一時金」と「年金」についてもお話しします。
🌟 一時金とは？
一時金（いちじきん）は、ためたお金をまとめて一度に受け取ることです。たとえば、お年玉を何年も貯めて、一気に大きなおもちゃを買うようなものです。
🌟 年金とは？
年金（ねんきん）は、ためたお金を少しずつ分けて受け取ることです。たとえば、おこづかいを毎月もらうような感じです。
一時金受取：
一度にまとめてお金を受け取る方法。
退職所得控除で税金が減ります。
年金受取：
お金を少しずつ分けて受け取る方法。
公的年金等控除で税金が減ります。
一時金と年金の併用：
一部を一時金で受け取り、残りを年金として受け取る方法。
両方の控除が使えるので、さらに税金が軽減されます。
どの方法でも、特別なルールで税金が軽くなり、手元に多くのお金が残ります。
企業型DCのデメリット
これまではメリットばかりを説明してきましたが、企業型DCにはデメリットも存在します。
1.お金をすぐには使えない
貯金箱なら、欲しいものがあるときにすぐお金を取り出せますよね。でも、企業型DCのお金は、基本的に60歳になるまで引き出すことができません。
つまり、急にお金が必要になっても、このお金は使えないのです。
※貯金できない人にとってはメリットかもしれません
2.運用の結果が保証されない
お金を運用しても、必ず増えるとは限りません。ときには、お金が減ってしまうこともあります。これは、雨の日に外で遊ぼうと思っていたのに、急に大雨が降って遊べなくなってしまうようなものです。
3.取り出し時に下落している可能性がある
長い時間をかけて積み立てたお金でも、引き出すときにその価値が下がっていることがあります。たとえば、大切に育てていた植物が、収穫のときに害虫に食べられてしまい、思ったよりも少なくなってしまうようなものです。
まとめ
企業型DCは、将来のために効率よくお金を貯められる素晴らしい制度です。税制的なメリットも大きく、自分の努力次第でお金を増やすことができます。しかし、自分で運用を考えなければならないことや、お金をすぐに使えないなどのデメリットもあります。
NISAやidecoなどと同様に出口戦略が非常に難しいものになります。
大切なのは、企業型DCのメリットとデメリットをよく理解して、自分に合った方法で将来の準備をすることです。
簡単なシュミレーション
※軽減額は人によって異なります
参考サイト
加入効果シミュレーション｜企業型確定拠出年金｜SBI証券
確定拠出年金制度の概要
【新入社員向け！】企業型DCってなに？