【最新版】令和7年度税制改正のポイント！個人・企業・消費税の変更を徹底解説
1. 「税制改正大綱」とは？わかりやすく解説
「税制改正大綱（ぜいせいかいせい たいこう）」とは、
「来年の税金のルールがどう変わるのか」を政府が発表する重要な方針です。
簡単に言うと、「税金の仕組みがこう変わります！」というガイドラインですが、最終決定は国会での審議を経て正式に決まる流れになっています。
2. 令和7年度の税制改正で何が変わる？主要ポイントを解説！
今年の改正では、
「賃上げ支援」「企業の投資促進」「経済成長の加速」「防衛費の確保」が主要テーマとなっています。
(1) 個人の税金の変更点【103万円の壁・扶養控除・iDeCo】
✅ 「103万円の壁」が「178万円」に拡大！
パートやアルバイトの扶養控除基準が103万円から178万円に引き上げ。
配偶者控除の適用範囲が広がり、より柔軟な働き方が可能に。
✅ iDeCo（イデコ）の拠出限度額アップ！
老後資金を貯めるための確定拠出年金（iDeCo）の限度額が増額。
✅ 大学生向けの新しい税控除「特定扶養控除63万円」導入！
大学生世代の税負担を軽減。
(2) 企業向け税制改正【法人税・賃上げ減税・自動車税】
✅ 賃上げ＆設備投資で税金が安くなる！
企業が従業員の賃金を上げたり、新たな設備投資を行うと法人税の優遇措置を受けられる。
✅ 自動車関連税の見直し！
環境負荷の少ない車には減税措置。
ガソリン税・車体課税の見直しを実施。
✅ 中小企業の税負担軽減！
設備投資を支援し、成長を後押し。
(3) 消費税・資産税の変更点【ガソリン税・免税制度・海外EC】
✅ 「ガソリンの暫定税率」廃止！
これまで上乗せされていたガソリン税が撤廃される見込み。
✅ 消費税の免税ルールを変更！
転売目的の免税を防ぐ新制度を導入。
✅ 海外通販（EC）への課税強化！
海外ネット通販（越境EC）にも適正な課税を実施し、公平な競争環境を整備。
(4) 防衛費の財源確保と税金の役割
✅ 防衛費の安定的な確保を検討！
国の安全を守るため、防衛費の財源確保が議論されている。
必要に応じて増税の可能性も。
3. 令和7年度の税制改正は何を目指している？
今回の改正の目的は、
「日本経済を成長させながら、税の仕組みをより時代に合ったものへ進化させる」
ということです。
賃上げと投資を促進し、景気を活性化！
パートやアルバイトの働き方改革をサポート！
老後の資産形成を支援し、将来の不安を軽減！
国の財政健全化と防衛力の強化を両立！
税制改正は難しく聞こえますが、要するに、
「みんなが豊かに暮らせるよう、税金のルールを時代に合わせて変える」
ということです。
今後、国会で正式決定されるので、最新情報を随時チェックしましょう！