iDeCo改悪について要約しました。
退職所得控除の5年ルールが10年ルールに変更されたことで、最も得をするための戦略を考えることが重要です。
1. 受け取りタイミングの調整
iDeCoの受け取りを遅らせる: iDeCoの受け取りを退職金受け取り後10年以上に設定することで、退職所得控除を最大限に活用できます。
年金形式での受け取り: 一時金ではなく年金形式で受け取ることで、税負担を分散させることが可能です。
2. 退職金の受け取り計画
退職金の受け取りを分散: 退職金を一度に受け取るのではなく、複数回に分けて受け取ることで、税負担を軽減できます。
退職金の受け取りを遅らせる: 退職金の受け取りをiDeCoの受け取り後10年以上に設定することで、退職所得控除を最大限に活用できます。
3. 専門家への相談
税理士やファイナンシャルプランナーに相談する。
4. 公的年金の活用
公的年金控除の活用: 年金形式で受け取る場合、公的年金控除を活用することで、税負担を軽減できます。
これらの戦略を組み合わせることで、退職所得控除の変更による影響を最小限に抑え、最も得をすることができます。詳細な計画を立てるためには、専門家のアドバイスを受けることをお勧めします。
改悪後は退職を６０歳でしたら７０歳でiDeCoをうけとらないとやばい
具体的な影響
60歳で退職金を受け取る: 退職金1000万円に対して、退職所得控除が適用されます。
勤続30年の場合、退職所得控除は1500万円（勤続20年まで: 40万円 × 20年 = 800万円、勤続20年超: 70万円 × 10年 = 700万円）。
課税対象額: 1000万円 - 1500万円 = 0円。
70歳でiDeCoを受け取る: iDeCo500万円に対して、退職所得控除が適用されます。
勤続20年の場合、退職所得控除は800万円（勤続20年まで: 40万円 × 20年 = 800万円）。
課税対象額: 500万円 - 800万円 = 0円。
このように、退職金とiDeCoの受け取りを10年以上離すことで、退職所得控除を最大限に活用し、税負担を軽減することができます。
iDeCoに掛け金を出せる期間も65歳未満から70歳未満に拡大する。
以前のiDeCoのルールでは、60歳以上でしか引き出すことができませんでした。つまり、60歳未満ではiDeCoの資産を引き出すことができず、60歳になって初めて受け取りが可能となっていました。
しかし、最近の改正により、掛け金を出せる期間が65歳未満から70歳未満に拡大されました。これにより、60歳以上であれば引き出しが可能ですが、退職所得控除の適用期間が10年に延長されたため、受け取りタイミングには注意が必要です。
国は65歳定年を目指しています。じゃ、先にiDeCoを引き出そうと思う人もいるはずです。
具体的なポイント
60歳で引き出す場合: 60歳でiDeCoを引き出すことは可能ですが、退職所得控除の適用期間が10年に延長されたため、退職金と同時に受け取ると税負担が増加するリスクがあります。
70歳まで引き出さない場合: 退職金を60歳で受け取り、iDeCoを70歳で引き出すことで、退職所得控除を最大限に活用し、税負担を軽減することができます。
具体的な影響
60歳で退職金を受け取り、70歳でiDeCoを引き出す: 退職金1000万円に対して退職所得控除が適用され、課税対象額は0円となります。iDeCo500万円に対しても退職所得控除が適用され、課税対象額は0円となります。
60歳でiDeCoを受け取り、65歳で企業からの退職金を受け取る場合、以前は両方に対して退職所得控除を適用できましたが、改正後はiDeCoの受け取りから10年経過しないと企業からの退職金に対して退職所得控除を適用できなくなります。
具体的に計算してみましょう。
以前のルール
iDeCo: 500万円（60歳で受け取る）
退職金: 1000万円（65歳で受け取る）
退職所得控除の計算
勤続30年の場合、退職所得控除は以下のように計算されます。
勤続20年まで: 40万円 × 20年 = 800万円
勤続20年超: 70万円 × 10年 = 700万円
合計: 800万円 + 700万円 = 1500万円
課税対象額
iDeCo: 500万円 - 1500万円 = 0円（控除額が500万円を超えるため、課税対象額は0円）
退職金: 1000万円 - 1500万円 = 0円（控除額が1000万円を超えるため、課税対象額は0円）
課税対象額
退職金とiDeCoの合計額1500万円が退職所得控除1500万円を超えないため、課税対象額は0円となり、税負担は発生しません。
改悪後の影響
改悪後のルールでは、iDeCoの受け取りから10年経過しないと退職所得控除が適用されないため、iDeCoと退職金を同時に受け取ると税負担が増加するリスクがあります。
最適な戦略
退職金を60歳で受け取り、iDeCoを70歳で受け取る: 退職金1000万円に対して退職所得控除が適用され、課税対象額は0円となります。iDeCo500万円に対しても退職所得控除が適用され、課税対象額は0円となります。
改悪後のルール
iDeCo: 500万円（60歳で受け取る）
退職金: 1000万円（65歳で受け取る）
退職所得控除の計算（iDeCo）
勤続30年の場合、退職所得控除は以下のように計算されます。
勤続20年まで: 40万円 × 20年 = 800万円
勤続20年超: 70万円 × 10年 = 700万円
合計: 800万円 + 700万円 = 1500万円
課税対象額（iDeCo）
500万円 - 1500万円 = 0円（控除額が500万円を超えるため、課税対象額は0円）
退職所得控除の計算（退職金）
iDeCoの受け取りから10年経過していないため、退職所得控除が適用されません。
課税対象額: 1000万円
税負担の計算
退職金1000万円に対して、退職所得控除が適用されないため、課税対象額は1000万円となります。
退職所得の税率は20.42%（所得税15% + 住民税5% + 復興特別所得税0.42%）です。
税額
1000万円 × 20.42% = 204.2万円
結論
改悪後のルールでは、退職金に対して204.2万円の税負担が発生します
むりいいいいいいいいいいいいいいいいいいいいいいいいい
わかるよ。。
退職所得控除の改悪に対応するための最適な戦略を具体的にまとめました。
1. 受け取りタイミングの調整
iDeCoの受け取りを遅らせる: iDeCoの受け取りを退職金受け取り後10年以上に設定することで、退職所得控除を最大限に活用できます。例えば、60歳で退職金を受け取り、70歳でiDeCoを受け取ることで、両方に対して退職所得控除を適用できます。
2. 年金形式での受け取り
年金形式での受け取り: 一時金ではなく年金形式で受け取ることで、税負担を分散させることが可能です。年金形式で受け取る場合、公的年金控除を活用することで、税負担を軽減できます。
3. 退職金の受け取り計画
退職金の受け取りを分散: 退職金を一度に受け取るのではなく、複数回に分けて受け取ることで、税負担を軽減できます。例えば、退職金を数年にわたって分散して受け取ることで、年間の課税所得を抑えることができます。
前提条件
iDeCoの受け取り額: 500万円
年金形式での受け取り期間: 10年間
年間受け取り額: 500万円 ÷ 10年 = 50万円
公的年金等控除の計算
公的年金等控除は、年齢や受け取り額に応じて異なります。以下は、65歳以上の場合の控除額です。
65歳以上: 年間受け取り額が60万円以下の場合、全額控除されます。60万円を超える部分については、以下の控除額が適用されます。
60万円超70万円以下: 60万円
70万円超130万円以下: 70万円
130万円超410万円以下: 120万円
410万円超770万円以下: 230万円
770万円超1000万円以下: 410万円
1000万円超: 460万円
税負担の計算
年間受け取り額: 50万円
公的年金等控除: 50万円（60万円以下の場合、全額控除）
課税対象額
年間受け取り額50万円 - 公的年金等控除50万円 = 0円
この場合、年間受け取り額が公的年金等控除の範囲内であるため、課税対象額は0円となり、税負担は発生しません。
結論
年金形式でiDeCoを受け取る場合、年間受け取り額が公的年金等控除の範囲内であれば、税負担を軽減することができます。
ここから下だけ読めば良い人もいるかも・・。
まとめるよ！！
60歳で退職金を全額受け取り、iDeCoを年金形式で受け取る場合、無税にするための具体的な方法を以下に示します。
1. 退職金の受け取り
退職金: 1000万円
退職所得控除: 勤続30年の場合、退職所得控除は以下のように計算されます。
勤続20年まで: 40万円 × 20年 = 800万円
勤続20年超: 70万円 × 10年 = 700万円
合計: 800万円 + 700万円 = 1500万円
課税対象額: 1000万円 - 1500万円 = 0円
2. iDeCoの年金形式での受け取り
iDeCoの受け取り額: 500万円
年金形式での受け取り期間: 10年間
年間受け取り額: 500万円 ÷ 10年 = 50万円
3. 公的年金等控除の活用
65歳以上の場合: 年間受け取り額が60万円以下の場合、全額控除されます。
年間受け取り額: 50万円
公的年金等控除: 50万円（60万円以下の場合、全額控除）
4. 課税対象額の計算
年間受け取り額50万円 - 公的年金等控除50万円 = 0円
このように、退職金を60歳で全額受け取り、iDeCoを年金形式で受け取る場合、年間受け取り額が公的年金等控除の範囲内であれば、課税対象額は0円となり、税負担は発生しません。
改悪後のルールでも結論
退職金を60歳で全額一括で受け取り、iDeCoを65歳から年金形式で年間受取額を60万円以下にすることで、課税対象額は0円となり、税負担は発生しません
もちろん自営業かサラリーマンかでも変わってきます。
総額で変わってくる話です。
でも一般的には、これぐらいが１番多いのかなと思って調べてみました。
これからも改悪は何回もあると思うので、私が間違っている可能性もあります。
自分で、ちゃんと調べてね。
手掛かりにしてください笑。
６０歳で退職して、７０歳からiDeCo受取とか無理無理！！
「うちの家系は死んでる死んでる！！」という人もいると思うんだよね。
だからいつか記事にしようと思って、ちょっとずつ書いてた。（下書きにしていた）
ふるさと納税も、下書きにしてるからUPできたらします。
60歳からiDeCoを年金形式で受け取る場合の税負担を具体的に計算してみましょう。
前提条件
iDeCoの受け取り額: 500万円
年金形式での受け取り期間: 10年間
年間受け取り額: 500万円 ÷ 10年 = 50万円
公的年金等控除の適用
60歳から64歳までの間は、公的年金等控除が適用されません。そのため、iDeCoの受け取り額に対して課税されることになります。
課税対象額の計算
年間受け取り額: 50万円
課税対象額: 50万円
税率の適用
所得税と住民税の税率を適用して、税負担を計算します。
所得税
所得税の税率は、所得額に応じて異なりますが、ここでは仮に10%とします。
所得税額: 50万円 × 10% = 5万円
住民税
住民税の税率は一律10%です。
住民税額: 50万円 × 10% = 5万円
合計税負担
所得税額: 5万円
住民税額: 5万円
合計税負担: 5万円 + 5万円 = 10万円
結論
60歳からiDeCoを年金形式で受け取る場合、年間受け取り額50万円に対して、所得税と住民税の合計税負担は10万円となります。
だから私個人のベストは
60歳で退職金: 1000万円を一括でもらって、５年間待って。
65歳から公的年金等控除の活用して、１０年かけて５００万円を無税でもらうが良いと思います。
（65歳以上の場合: 年間受け取り額が60万円以下の場合、全額控除されます）
ちなみにiDeCo加入者が亡くなった場合は
遺族がiDeCoの資産を受け取る方法は以下の通りです。
一時金として受け取る: 一括で受け取る方法です。この場合、相続税が適用されます。
年金形式で受け取る: 分割して受け取る方法です。この場合、所得税が適用されます。
3. 税負担
相続税: 一時金として受け取る場合、相続税が適用されます。相続税の計算は、遺産の総額や相続人の関係によって異なります。
所得税: 年金形式で受け取る場合、所得税が適用されます。年金形式で受け取る場合、公的年金等控除が適用されるため、税負担が軽減される可能性があります。
相続税の基礎控除額（相続税はいくらまで無税か？）
基礎控除額 = 3000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)
例えば、法定相続人が2人の場合、基礎控除額は以下のようになります。
基礎控除額 = 3000万円 + (600万円 × 2) = 4200万円
この基礎控除額を超える遺産に対して相続税が課されます。したがって、遺産の総額が基礎控除額以下であれば、相続税は発生しません。
iDeCoの相続
iDeCoの資産も相続財産に含まれますが、相続税の基礎控除額の範囲内であれば、相続税は発生しません。例えば、iDeCoの資産が1000万円であり、他の遺産と合わせても基礎控除額を超えない場合、相続税は発生しません。
つまりiDeCo加入者が途中で亡くなった場合でも、損をすることはありません。
私個人はiDeCoをNISAより優先するべきだと思います。
iDeCoとNISAのどちらを優先するかは、個々の状況や目標によって異なりますが、以下のポイントを考慮すると、iDeCoを優先することが有利な場合があります。
iDeCoのメリット
税制優遇: iDeCoの掛け金は全額所得控除の対象となり、所得税や住民税の負担を軽減できます。
運用益非課税: iDeCoの運用益は非課税です。運用期間中に得た利益に対して税金がかかりません。
受け取り時の税優遇: 受け取り時には退職所得控除や公的年金等控除が適用され、税負担が軽減されます。
NISAのメリット
運用益非課税: NISAの運用益も非課税です。運用期間中に得た利益に対して税金がかかりません。
柔軟な引き出し: NISAはいつでも引き出しが可能で、資金の流動性が高いです。
iDeCoを優先する理由
長期的な資産形成: iDeCoは老後資金のための長期的な資産形成に適しています。税制優遇が大きいため、長期的に見て大きなメリットがあります。
税負担の軽減: 所得控除や運用益非課税のメリットを活用することで、税負担を大幅に軽減できます。
NISAを併用する場合
短期的な資金ニーズ: 短期的な資金ニーズや流動性を確保するために、NISAを併用することも考えられます。NISAはいつでも引き出しが可能なため、緊急時の資金として利用できます。
うちのパッパはiDeCoだけをやっています。NISAやってないの。
今の４０代は大変だよね。
地獄地獄。
その子供も地獄地獄。
めっちゃ長くなったけど、みんなの知りたいことは全部知れたと思う。
株は暴落があることを忘れてはいけないです。
iDeCoは加入した瞬間、全額所得控除の対象となるので絶対に入ったほうがいいです。
それともう１つメリットがあります。
離婚しても、NISAは財産分与の対象ですが
iDeCoは含まれません！！！
逆にパワーカップルで、ごいごい行く場合も。
働かねぇええ、健康なのに、浮気ばっかして、ぶちころす！！という旦那にも嫁のiDeCoは奪えないです。
いいかああああああああああああ
人生は
リスクヘッジだ
愛だけに頼るな。
まとめた人は、乙女です。
よろしくお願います。
40～50歳ぐらいからiDeCoをはじめた人も今だと多いと思うんだよね。
これが20代からiDeCoを積むとまた違ってくるよね。
（これから先の話ですけどね）
総額が大きくなるので、７０歳まで長生きするしかねーな！！！になるかもね。改悪はこれからもあると思う。
でもNISA改悪もあると思ってる。
こういうやり方もあるよということで要約しました。