一人社長必見！おすすめ節税対策8選と注意点を徹底解説

一人社長の節税対策とは？

個人事業主ではなく法人化して一人社長になると、税制上の大きなメリットが得られます。法人税は一律税率で、所得が増えても個人事業主の累進課税ほど負担が増えません。

さらに、役員報酬や経費計上の仕組みを活用すれば、個人の所得税や法人税を軽減できます。

この記事では、一人社長のための具体的な節税対策8選と注意点を紹介します。

一人社長におすすめの節税対策8選

1. 各種所得控除の活用
所得控除には、配偶者控除や扶養控除、生命保険料控除などがあります。年末調整や確定申告の際に忘れず適用しましょう。
2. 退職金を設定して役員報酬を減額
退職金を経費に計上すれば法人税の節税に。役員報酬を抑えることで所得税負担も軽減できます。
3. 損金算入できる役員報酬の支払い
定期同額給与や事前確定届出給与を利用し、法人所得を圧縮可能。事前の計画が大切です。
4. 通勤手当・出張日当の経費計上
規定額を設定すれば、実費を超えても経費計上が可能です。
5. 自家用車を社用車にする
減価償却費やガソリン代などを経費化。ただしプライベート利用分の除外が必要です。
6. 役員社宅制度の導入
自宅を社宅扱いにすることで法人税・所得税を節税可能。適切なルール設定が求められます。
7. 公的な節税制度の活用
• 小規模企業共済
• 中小企業倒産防止共済
• 中小企業経営強化税制
8. 赤字の繰越控除
赤字を最大10年間繰越可能。翌年以降の法人税を軽減できます。

注意点: 節税に優先順位を置きすぎない

節税は大切ですが、目的は事業資金の確保です。無理な節税対策はビジネスチャンスを逃すリスクがあります。また、税制改正や制度変更への対応も欠かせません。

まとめ

一人社長は節税の選択肢が広がりますが、適切な計画と実行が必要です。事業の発展を最優先にしながら、効率的に節税対策を進めましょう。