📌 経理で使える節税テクニック 7選 📌

📌 経理で使える節税テクニック 7選 📌

1️⃣ 小規模企業共済で節税＆退職金対策
✅ 個人事業主や中小企業の役員向け の制度。毎月の掛金（最大7万円）が 全額所得控除 になるので、課税所得を大幅に減らせる！
✅ 退職時に一括受取すると 退職所得控除 が使えて、さらに節税に。

2️⃣ 倒産防止共済（経営セーフティ共済）の活用
✅ 取引先が倒産したときに備えられる制度だけど、 全額損金計上 できるので節税効果が大きい！
✅ 40ヶ月以上掛ければ 解約時に益金にしない方法 も活用可能。

3️⃣ 30万円未満の固定資産を一括経費計上（少額減価償却資産の特例）
✅ 通常は10万円以上の資産は減価償却だけど、 青色申告なら30万円未満は一括で経費計上OK！（年間300万円まで）
✅ 早めに経費にできるので、 利益が多い年に導入すると効果的！

4️⃣ 役員報酬の設定で法人税を節税
✅ 法人なら 役員報酬を適切に設定することで法人税＆所得税のバランスを調整 できる。
✅ 期の途中で変更できないので、 決算前にしっかりシミュレーション するのが重要！

5️⃣ 決算前に経費を前倒しで計上（短期前払費用の特例）
✅ 家賃や保険料を1年分前払い すると、本来は「資産」として処理するけど、 条件を満たせば全額当期の経費 にできる！
✅ 利益が出そうなときに有効な調整手段。

6️⃣ 福利厚生費の活用（交際費との違いを意識）
✅ 会社負担で社員に還元する場合、 「福利厚生費」なら全額経費OK だけど、「交際費」は上限がある。
✅ 社員旅行・食事代・健康診断・書籍購入費など は福利厚生費として計上可能！

7️⃣ 貸倒引当金の計上で来期の税負担を軽減
✅ 売掛金や未回収の債権がある場合、一定割合を 「貸倒引当金」として計上 すれば、来期以降の税負担を減らせる！
✅ 実際に回収不能になったときに「貸倒損失」として処理すればさらに節税に。

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📢 まとめ
👉 「所得控除」「損金計上」「役員報酬」「前払い経費」「福利厚生費」 の活用がポイント！
👉 決算前に 利益を見ながら調整 すると、効果的に節税できる。
👉 制度を使うときは 要件や限度額を確認 して、税理士にも相談すると安心。

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📌 経理で使える節税テクニック 7選（詳細解説） 📌

会社経営やフリーランスの経理業務で活用できる具体的な節税テクニックを詳しく解説します。

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1️⃣ 小規模企業共済で節税＆退職金対策

💡 概要

個人事業主や中小企業の経営者向け の退職金積立制度。毎月の掛金（最大7万円）が 全額所得控除 になるため、課税所得を大幅に減らせる。

✅ 節税ポイント

✔ 全額所得控除：掛金は確定申告時に控除できるため、直接所得税や住民税の負担を減らせる。
✔ 退職所得控除が適用：一括で受け取る場合、税負担が軽くなる。（退職金扱いで優遇）
✔ 将来の資金準備にもなる：解約時にまとまった資金が手に入るので、老後資金や事業転換時の資金としても有用。

🚨 注意点

➡ 途中解約すると 元本割れの可能性 あり。（20年未満で解約するとデメリットが大きい）
➡ 法人の従業員は対象外。（法人役員は加入可能）

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2️⃣ 倒産防止共済（経営セーフティ共済）の活用

💡 概要

中小企業向けの共済制度で、取引先が倒産した際に資金を借りられる。掛金は 年間最大240万円まで損金計上 でき、利益圧縮に使える。

✅ 節税ポイント

✔ 掛金が全額損金（法人税の節税）
✔ 解約時の受取額は利益計上だが、40ヶ月以上加入すれば分割受取も可能
✔ 必要なときに無担保・無保証で借りられる（緊急時の資金確保）

🚨 注意点

➡ 解約時に受け取ると利益計上されるので、 解約タイミングの調整 が重要。
➡ 月払い掛金は最高20万円まで。

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3️⃣ 30万円未満の固定資産を一括経費計上（少額減価償却資産の特例）

💡 概要

通常、10万円以上の資産は減価償却が必要だが、青色申告の法人・個人事業主なら 30万円未満なら一括で経費計上OK（年間300万円まで）。

✅ 節税ポイント

✔ 高額なパソコン、カメラ、オフィス家具なども すぐに全額経費にできる
✔ 利益が多い年に設備投資を集中させることで節税 可能
✔ 期末ギリギリに購入してもその期の経費になる

🚨 注意点

➡ 青色申告者限定。（白色申告者は適用不可）
➡ 年度内の累計が300万円を超えると、通常の減価償却ルール適用

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4️⃣ 役員報酬の設定で法人税を節税

💡 概要

法人なら、役員報酬の額を調整することで 法人税と所得税のバランスを最適化 できる。

✅ 節税ポイント

✔ 役員報酬は経費計上できるため、法人税を抑えられる
✔ 役員報酬が高すぎると所得税が上がるので、法人税とのバランスを考える
✔ 役員退職金は退職所得扱い（税優遇あり）なので、最終的な出口戦略としても活用可

🚨 注意点

➡ 期中の報酬変更は原則不可（事業年度開始から3ヶ月以内に決める必要あり）
➡ 役員報酬を低くしすぎると、将来の社会保険の受給額が減るリスクあり

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5️⃣ 決算前に経費を前倒しで計上（短期前払費用の特例）

💡 概要

本来、長期間にわたって使用する費用（家賃・保険料など）は、支払時ではなく期間ごとに経費計上するが、特例を使えば一括で計上可能。

✅ 節税ポイント

✔ 翌年の経費を前倒しで計上できる ため、利益が多い年の税負担を軽減できる
✔ 特に法人は家賃や保険料をまとめて支払うことで節税可能
✔ 消耗品を決算前にまとめ買いする のも有効

🚨 注意点

➡ 翌年の業績次第では 逆に利益圧縮しすぎて資金繰りが悪化 するリスクあり

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