不動産売却時の税金って!抑えるには?
不動産売却時には税金が掛かります！
不動産や資産の売却を考える際、避けて通れないのが税金の問題です。特に、日本においては「長期譲渡所得」と「短期譲渡所得」という2つの重要な税区分が存在します。これらの所得は、所有期間や売却タイミングに応じて異なる税率が適用されます。この記事では、長期譲渡所得と短期譲渡所得の違い、計算方法、さらには特例や控除の内容について簡単に解説します
(1)長期譲渡所得とは
譲渡した年の1月1日時点で所有期間が5年を超える不動産の売却によって得られる所得です。この場合、適用される税率は20.315%です。長期保有のメリットとして、税率が低く設定されています。
(2)短期譲渡所得とは
譲渡した年の1月1日時点で所有期間が5年以下の不動産の売却によって得られる所得で、税率は39.63%です。こちらは短期的な取引を抑制する目的があります。
(3)所有期間の計算方法
所有期間は、譲渡した年の1月1日時点での所有年数で計算されます。たとえば、2018年に取得した不動産を2023年に売却した場合、所有期間は5年未満となります。
(4)譲渡所得税の計算方法
譲渡所得は以下の式で計算されます。
譲渡所得 ＝ 物件を売った金額等（譲渡収入金額） – （物件を買った金額（取得費） + 売却時の諸費用（譲渡費用））
「物件を売った金額等（譲渡収入金額）」は、物件の売却代金と固定資産税・都市計画税の清算金を合算した額です。「物件を買った金額（取得費）」は、物件の購入代金に、仲介手数料や税金などの諸経費を加算した金額から建物の減価償却費を引いた金額となります。
減価償却費とは、建物などの減価償却資産の取得にかかった費用を、定められた年数で分割して毎年計上するための費用で、形式的に時間の経過によって建物の価値が減った分として見ることができます。土地は、減価償却の対象になりませんが、建物は、売却の時点で物件取得から年数がたっているため、減価償却費を差し引く必要があります。減価償却費は、次の方法で求められます。
減価償却費 ＝ 建物の取得価格 × 0.9 × 償却率 × 経過年数
償却率は木造や鉄筋コンクリート造など、建物の構造によって数値が定められています。
(5)特例と控除について
居住用財産の場合、特定の条件を満たすことで特別控除や軽減税率が適用されます。「居住用財産の3,000万円特別控除」や「10年超所有軽減税率」などがあり、これにより大きな節税効果を得ることができます。
まとめ
長期譲渡所得と短期譲渡所得は、不動産売却時の課税において非常に重要です。所有期間や売却タイミングによって影響を受けるため、事前に知識を持つことが大切です。まずはえんどう豆に相談してみましょう！ この記事では、長期譲渡所得と短期譲渡所得の違いや譲渡所得にかかる税金の計算方法、節税のポイントについて解説しました。不動産を売却する際は、所有期間が5年前後の場合、特にタイミングをよく検討することが大切です。また、特別控除や軽減税率を活用することで税金を抑えられる可能性がありますが、適用には様々な要件があるため、事前に確認しておくことが重要です。不動産売却には専門的な知識が必要な場面も多いので、疑問があれば不動産会社や税理士に相談すると安心です。売却前には、不動産の査定を受けることが一般的です。査定は、所有する不動産が現在の相場でいくらで売却できるかを知るための重要なステップです。えんどう豆では、全ての査定を無料で承っておりますので、売却を検討されている方はお気軽にお問い合わせください。
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