法人経営者必見！退職金は「会社で積み立て」or「個人で積み立て」どっちが得？税制メリットを徹底解説！

こんにちは！今回は法人経営者の皆さんにとって、退職金の積み立て方について考えてみたいと思います。特に、税制面から見たときに、「会社で積み立てるべきか、それとも個人で準備するべきか」というのは、多くの方が悩むところですよね。実は、税制上のメリットを活かすためには、「会社での積み立て」が有利なケースが多いんです。その理由を具体的に解説します！

1. 会社で退職金を積み立てるメリット

まず、会社で退職金を積み立てると、税制面でいくつかの大きなメリットがあります。

法人税の節税効果

法人が経営者に退職金を支払う場合、その支給額は**法人の経費（損金）**として計上できます。つまり、会社の利益を減らして法人税の負担を軽くできるのです。これは経営者個人の所得税を減らすのに加えて、法人税の節税にもつながる一石二鳥の効果と言えます。

退職所得控除を活用できる

経営者が会社から退職金を受け取る際には、**「退職所得控除」**が適用されます。控除額は勤続年数に応じて決まるため、長く働いているほど多くの控除を受けられ、税負担が大幅に軽減される仕組みです。しかも退職所得は「分離課税」になるため、他の所得とは別に計算され、追加の所得税や住民税に影響を与えないのも嬉しいポイントですね。

事業承継や引退時にスムーズ

会社で退職金を用意しておくと、事業承継のタイミングで経営者が退任する際に、スムーズに退職金を受け取れます。退職金があると、経営者の引退が金銭面でも円滑になり、後継者に会社を渡しやすくなるのです。これにより、事業承継の負担も軽減できるでしょう。

2. 個人で積み立てる場合の特徴

次に、個人での積み立て方法についても見ていきましょう。個人での積み立てとしては、「小規模企業共済」や「iDeCo（個人型確定拠出年金）」を活用するケースが多いです。

小規模企業共済のメリット

小規模企業共済は、経営者自身が退職金を準備できる制度で、毎月の掛金が全額所得控除になるため、節税効果も期待できます。さらに、将来は一時金や年金形式で受け取ることができ、受け取る際の税制優遇もあります。ただし、会社からの退職金支給に比べて税優遇の面で若干劣る部分があるので、会社での退職金と合わせて使うのが良いでしょう。

iDeCoの活用も選択肢に

iDeCoは私的年金として活用でき、掛金が全額所得控除になります。ただし、60歳まで引き出せない点や、運用によっては元本割れのリスクもあるため、長期の資産形成として利用する場合に適しています。

3. 会社で退職金を積み立てる具体的な方法

会社で退職金を準備する際には、以下のような方法を活用するケースが多いです。

生命保険を活用した積立

会社で生命保険を利用して退職金を積み立てる方法もあります。たとえば、解約返戻金が一定額ある保険に加入しておき、経営者が退職するタイミングで解約し、その返戻金を退職金に充てる方法です。この場合、保険料の一部が経費として損金算入できるため、資金を貯めつつ税制面でのメリットも期待できます。

4. まとめ：会社での積み立てが総合的に有利

法人経営者が退職金を準備する場合、税制面のメリットや事業承継のスムーズさを考えると、会社での退職金積み立てが総合的に有利なことが多いです。特に、法人税の経費として退職金を計上できる点や、個人の退職所得控除が使える点が、会社での積み立てを後押しします。

もちろん、個人での積み立てにもメリットはありますが、より大きな節税効果や事業承継の視点から、まずは「会社で退職金を積み立てる」ことを検討してみましょう。

法人経営者の皆さん、将来に備えて最適な退職金準備をしておくことは、資産形成や節税にも役立ちます。具体的な方法やお悩みがあれば、ぜひ専門家に相談してみてくださいね！