【MUP WEEK19~CF計算書~】

こんばんは！
今回はキャッシュフローについてアウトプットしていきます！

是非前回の記事を読んでから、こちらを読んでいただければと思います。

お金の動きを理解することによって、企業が何に注力しているのかというものが理解しやすくなります。

キャッシュフロー計算書は
『営業活動』・『投資活動』・『財務活動』に大別できます。

１．営業活動

本業の営業活動において、現金がどの程度増減したかを表します。

・商品を販売して手に入れた現金
・材料を仕入れるために支払った現金
・広告宣伝費など販管費支払いに流出した現金
・税金支払い、保険金受取など

営業活動のキャッシュフローは3つの区分の中で一番重要です！

2．投資活動

投資によってどの程度現金が増減したかを表しています。

例：設備投資・子会社への投資

企業の投資活動によって、会社に流入、流出した現金の動きです。
マイナスだからダメということではなく、むしろマイナスになっているほうがどんどん投資をして、事業を拡大しているため理想的です。

この投資活動によって会社がどのようなところに興味を持っているのか、経営方針なのかがわかってきます。

3．財務活動

資金調達と返済でどの程度現金が増減したかを表します。
調達したらプラス、返済したらマイナスです。
企業が上場し資金調達をした場合、この区分が大きくプラスとなる場合が多いです。

４．復習

◆営業活動
プラス：本業で資金を獲得
マイナス：本業で資金が流出

◆投資活動
プラス：設備や株を売却
マイナス：設備や株へ投資

◆財務活動
プラス：資金を調達
マイナス：返済

5．フェーズの理解

◆健康経営
【営業活動】🔼【投資活動】🔻【財務活動】🔻
本業で儲かって、その資金を投資や借入の返済

◆攻め型
【営業活動】🔼【投資活動】🔻【財務活動】🔼
本業で儲かって、資金を投資して足りない分を借入している

◆治療型
【営業活動】🔼【投資活動】🔼【財務活動】🔻
本業や設備売却で資金を得て返済にあてる

◆衰退型
【営業活動】🔻【投資活動】🔼【財務活動】🔻
本業で資金が出て、設備を売却して返済を進める

◆勝負中
【営業活動】🔻【投資活動】🔻【財務活動】🔼
資金繰りが難しくて流出しているが借入によって投資を行ってる

◆東芝の財務諸表
【営業活動】🔻【投資活動】🔼【財務活動】🔼
事業を売却しまくっている

皆さんご理解いただけましたか？
実際に企業のCF計算書とか見てみて、
自分の会社がどれに当てはまるのか確認してみるのもいいかもしれないですね！
ちなみに私の会社は『攻め型』でした。
実際に働いてる上でも感じます。

これを理解しているのとそうでないのでは、
働き方も俯瞰して見えるようになるかもしれないですね！

本日も最後までお読みいただきありがとうございました！

Ke1ta