「経理のチェック」「経営分析」をしたいなら、前年の数字と比較してみよう
自分で経理をしているのであれば、
必ずやってほしいのが
前年の同じ月との数字の比較 です。
前年同月の数字と比較することで、
・経理が間違っていないかのチェック
・経営分析
を行うことができます。
税理士も数字をチェックする際、
必ず前年比較を行います。
前年比較をして
どこを見ればいいか
お伝えします。
前年比較とはどんな表？
会計ソフトを使っていれば、
どのソフトでも必ず「前年比較」をすることができます。
例えば
クラウド会計ソフトfreeeを参考に作成した
前年比較がこちらです。
※レポート→試算表→検索条件「比較」で「前年比較」をクリック
この表が何を表しているかというと、
・左は各勘定科目の前年の数字
・右は各勘定科目の今年の数字
・一番右は「今年の数字－前年の数字」の差額
比較する方法は、
例えば個人事業主で7月分であれば、
・前年の7月と今年の7月の「単月」比較
・前年の1月～7月の累計と今年の1月～7月までの累計の「累計」比較
があります。
前年比較で経理が間違っていないかチェック
前年比較の「前年差額」を見てみて、
前年に比べ今年が大きく増加or減少していたら
経理が間違っている可能性があるので
要チェックです。
大きく増加or減少の理由に心当たりがなければ、
・二重計上
・計上漏れ
が発生しているかもしれません。
勘定科目の仕訳を１つ１つ確認するには
「総勘定元帳」
という帳簿で見ることができます。
例えば上の表で
売上高が前年より200万円増えていますが、
こんなに増えた心当たりがないのであれば、
売上が二重計上されているかもしれません。
「売上高」の総勘定元帳をチェックし、
「日付」「金額」が同じ売上が2回入力されていないか
確認しましょう。
前年比較で経営分析
前年と比較して
利益が増えているor減っている
を見てみましょう。
特に利益が減っている場合、
その原因を突き止める必要があります。
利益＝売上－経費
利益が減っているのであれば、
・売上が減った
or
・経費が増えた
このどちらかになります。
売上が減っている場合
売上は下の式で計算されます。
売上＝単価×人数×購入回数
売上が減っているということは、
・客単価が減った
・客数が減った
・リピート回数が減った
この３つが考えられます。
前年に比べてどこが良くないのか、
その原因を探り対策を練ります。
経費が増えている場合
前年に比べて経費が増えているのであれば、
・値上げがあった
・ムダ遣いしている
・必要上やむを得ない出費が増えた
が考えられます。
出費を抑えることはできるか、
他の安いところにできるか、
など検討する余地があります。
利益が増えている場合であっても、
今年はなぜうまく行っているのか
その原因を突き止め
さらに良くなるように役立てることができます。
このように
前年比較をすることで
・経理のチェック
・経営分析
ができるので、
今までやったことがない人は
ぜひやってみてください！！