副業を始める前に知っておくべき税金と法的な注意点
「副業で収入が増えてきたけど、税金はどうなるの？」「法的に問題ないか不安…」
副業を始める際には、税金や法律に関する知識が欠かせません。知らずに法的なトラブルに巻き込まれないために、副業に関する税金の基本や法的な注意点を押さえましょう。
目次
1. 副業の税金に関する基本知識
副業での収入がある場合、それに対して所得税や住民税が課税されることを理解しておきましょう。所得税は、年間の収入から経費や控除を差し引いた額に応じてかかります。
所得の種類
給与所得：会社からの給料やアルバイト収入。
事業所得：フリーランスや自営業で得た収入。副業でライティングやオンラインショップの売上がある場合はこちらに該当します。
副業の所得が増えると税率も上がるため、収入が増えた場合は適切な納税が必要です。
2. 確定申告が必要なケースとは？
副業で得た収入が年間20万円を超える場合、確定申告が必要です。会社員の方も、主な収入源である会社の給与以外で20万円以上の収入があれば、確定申告を行う義務があります。
確定申告が必要な場合
フリーランス収入や事業所得が20万円を超えた場合。
不動産収入やその他の所得がある場合。
確定申告で必要なもの
副業での収入に関する書類（振込明細や売上記録）経費の領収書やレシート
申告を忘れると追加の税金が発生する場合もあるため、期限内に正確に行うことが大切です。
3. 副業の収入と経費の管理
副業で収入がある場合、経費を計上することで、所得税の課税対象額を減らすことができます。例えば、ライティングの副業なら、パソコンやインターネット料金、ソフトウェア代なども経費として申請可能です。
経費として認められるものの例
・仕事に使用する機材やツール
・副業に関連する通信費
・取引先との打ち合わせにかかる交通費やカフェ代
ポイント
領収書やレシートは保管：経費として計上するためには証拠が必要です。領収書やレシートは必ず保存しておきましょう。
帳簿の整理：収入と経費の帳簿を定期的に整理することで、申告がスムーズに行えます。
4. 社会保険と住民税の変動
副業収入が増えると、社会保険料や住民税が変動することがあります。特に、会社員の場合、副業の収入が増えた場合に住民税が増加し、会社に副業が知られる可能性もあるため注意が必要です。
住民税の注意点
副業収入が増えると、住民税の負担も増加します。会社に知られたくない場合は、住民税の普通徴収（個人での支払い）を選択することも可能です。
社会保険の変動
副業収入が増えて一定額を超えると、健康保険や年金などの保険料も影響を受ける場合があります。収入に応じた見直しが行われるため、保険料の変動にも注意が必要です。
5. 副業禁止規定と労働契約の確認
副業を始める前に、就業先の副業禁止規定があるかを確認することも大切です。会社によっては副業を禁止しているケースや、事前申請が必要な場合もあります。
副業禁止規定の確認方法
就業規則や雇用契約書で「副業禁止」について記載がないか確認します。
特に、競業禁止のルールや、副業により本業に支障が出ないかが問われるケースもあります。
注意点
もし副業が禁止されている場合でも、会社に事前相談や報告を行うことで許可される場合もあります。本業に悪影響を及ぼさないように、時間管理や体調管理も徹底しましょう。
6. まとめ
副業を始める前に、税金や法的な注意点をしっかりと押さえておくことが重要です。適切な申告や経費の管理、住民税や保険料の確認を行うことで、安心して副業に取り組むことができます。会社のルールを確認し、トラブルを避けながら副業を成功に導きましょう。