【新NISA】2024年制度改正 FP試験

2024年7月6日 18:22

FP試験YouTuberのFP【こう】です。

FP試験でもほぼ毎回出題されるNISAが2024年から大きく制度が改正されました。
この改正により、さらにFP試験に出やすくなると思いますので、今回制度改正について解説します。

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NISAとは

NISAとは、少額短期非課税制度のことで、本来一般口座や特定口座で資産運用により利益が出た場合20.315%の税金がかかりますが、NISA口座を活用することで非課税となります。

証券口座には、主に一般口座・特定口座・NISA口座があります。

確定申告を自分で行う必要があります。

「源泉徴収なし」と「源泉徴収あり」の2つがあります。

「源泉徴収なし」は、1年間の売買損益の計算を証券会社が行ってくれますが、自分で確定申告する必要があります。

「源泉徴収あり」は、1年間の売買損益の計算を証券会社が行ってくれ、税金を納めてくれますので、自分で行う必要はありません。

非課税ですので、確定申告は不要です。

NISAは運用中のみが非課税ですが、
iDeCoは、拠出時・運用中・給付時で税制優遇されます。

ただiDeCoは、原則60歳まで引き出すことできないのが最大のデメリットです。

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