決算書のBS（貸借対照表）で危険な案件を一瞬で見抜く3つのポイント
個人M&Aや事業承継を考えている方にとって、決算書を読み解く力は非常に重要です。この記事では、**決算書のBS（貸借対照表）**を使って危険な案件を一瞬で見抜くための3つのポイントを詳しく解説します。これらのポイントを理解して、買収候補のリスクを最小限に抑えましょう。
決算書で確認すべき3つの重要ポイント
M&Aや事業承継の際に、企業の財務状況を正しく把握することが成功の鍵となります。特に、現預金、ネット借入、純資産は、企業の健全性を判断するための重要な指標です。これらのポイントを押さえることで、買収リスクを減らすことができます。
1. 現預金の推移を確認しよう
現預金は、企業の資金繰りを支える大切な資産です。まず、3年間の現預金の推移を確認し、減少傾向にある場合は警戒が必要です。また、最新の決算期における現預金残高が1.5か月分の原価・経費を下回っている場合、その企業は自転車操業に陥っている可能性があります。
2. ネット借入の増加に注意
次に確認すべきは、ネット借入です。借入金から預金を差し引いた金額をネット借入と言います。3年間のネット借入が増加傾向にある場合、企業が借入に頼りすぎている可能性が高いです。借入の依存度が高い企業は、経営リスクが大きいと判断されるため注意が必要です。
3. 純資産を確認してリスクを避ける
純資産がマイナス、つまり債務超過や累損がある企業は、買収候補から外すのが無難です。債務超過の企業は、新規取引先からの信用が低く、金融機関からの融資を受けるのが困難なため、事業の成長に支障をきたす可能性が高いです。
ファイナンスアイのM&Aサポートで成功への道を！
個人M&AやスモールM&Aで成功するためには、専門家のサポートが不可欠です。ファイナンスアイでは、M&Aのリスクを最小限に抑えるためのアドバイスを無料で提供しています。資金調達や融資に関する相談も可能ですので、ぜひ一度ご相談ください。
失敗しない個人M&AやスモールM&Aならファイナンスアイ。M&A融資・資金調達の相談もできます。
M&Aや事業承継の無料相談
無料相談でありながら、明日から使える実践的なアドバイスを受けられます。
起業や経営者の資金調達を成功報酬で支援
よくある質問
Q1: 決算書を見ただけで買収の判断ができますか？
A: 決算書だけではすべてのリスクを判断するのは難しいですが、現預金、ネット借入、純資産の3つの指標を確認することで、大まかなリスクを見抜くことができます。
Q2: M&A融資の相談もできますか？
A: はい、ファイナンスアイではM&A融資に関する無料相談を行っており、買収後の資金繰りや事業拡大の資金調達についてもサポートしています。