相続: 「生前贈与失敗例と対策」
今回は「生前贈与失敗例と対策」について見ていきましょう。
「生前贈与失敗例」あるあるですかね～
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生前贈与にはいくつかの失敗例があり、それぞれに対策が必要です。以下に代表的な失敗例とその対策を紹介します。
失敗例と対策
名義預金と判断され追徴課税される
失敗例: 親が子ども名義の口座を開設し、定期的に入金していた場合、名義預金と判断されることがあります。これは、実際には親が管理している預金と見なされるためです。
対策: 入金の都度、贈与契約書を作成し、名義人が口座を管理するようにします。贈与契約書を作成することで、生前贈与であることを証明できます。
亡くなる前3年以内に贈与を行い相続税が課される
失敗例: 亡くなる直前に贈与を行った場合、その贈与は相続財産と見なされ、相続税が課されることがあります。
対策: 生前贈与は計画的に行い、少なくとも3年以上前に贈与を完了させるようにします。
非課税の金額以下で贈与したのに贈与税が課された
失敗例: 非課税枠を利用して贈与を行ったつもりが、税務署に認められず贈与税が課されることがあります。
対策: 贈与契約書を作成し、贈与の記録を明確に残すことが重要です。銀行振込などで贈与を行い、送金記録を残すことも有効です。
他の相続人から特別受益の持ち戻しを求められる
失敗例: 特定の相続人に多額の贈与を行った場合、他の相続人から特別受益として持ち戻しを求められることがあります。
対策: 贈与を行う際には、他の相続人とのバランスを考慮し、公正な分配を心掛けることが重要です。
他の相続人から遺留分を請求される
失敗例: 遺留分を侵害する贈与を行った場合、他の相続人から遺留分の請求を受けることがあります。
対策: 遺留分を考慮し、贈与額を調整することが必要です。また、専門家に相談することも有効です。
これらの対策を講じることで、生前贈与の失敗を防ぎ、円滑な財産承継を実現することができます。