副業を始める前に知っておきたい税金の基本：手続きから節税まで【書籍まとめ※要約版】
こちらの記事は要約版です。
完全版は別記事で作成しております。ご興味ありましたら、ぜひ！
副業を始めるときには、税金の処理についてしっかり理解しておくことが重要です。本記事では、「副業を始めたいんですけど、税金てどうしたらいいですか？」という書籍から得た重要なポイントをまとめました。これを読めば、副業の税金についての基本がわかります。
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参考書籍
副業を始めたいんですけど、税金てどうしたらいいですか？
発行日 2023/1/27
著者 福島 宏和
副業を始める前に確認すべきこと
副業の目的を明確にする
本業の収入を補いたい。
好きなことをしてお金を稼ぎたい。
新しいスキルを身につけて収入を増やしたい。
お金の流れを理解する
会社員：手取り＝給与 - 税金や社会保険料
事業主：手取り＝売上 - 経費 - 税金や社会保険料
最初にやるべきこと
売上と経費を把握する。
事業専用の通帳やクレジットカードを用意する。
開業届の作成・提出（国税庁のホームページから用紙を入手可能）。
青色申告と事業所得
青色申告を利用することで、税金を節約できます。ただし、雑所得では青色申告はできません。青色申告の申請は、事業を始めた年の3月15日までに行う必要があります。事業所得と認められるポイントは以下の通りです：
反復継続性がある
営利性がある
リスクを負っている
客観的に事業として認知されている
税金計算の基本
副業の収入に対する所得税計算は次のステップで行います：
各種所得の計算（例：事業所得、雑所得、不動産所得など）
所得金額の合算
所得控除の計算（医療費、社会保険料、扶養家族など）
税額の計算
税額控除の計算
復興特別所得税の加算
源泉所得税の精算
副業がバレないための対策
住民税の支払い方法を変更することで、副業が会社にバレるのを防ぐことができます。確定申告書の第二表にチェックを入れ、住民税を自分で支払うようにしましょう。
経費の上手な使い方
税理士の先生が教える経費の増やし方のポイントは、「これは仕事に関係あるかな？」という視点で経費を判断することです。例えば、家賃や電気代、通信費なども経費にできます。具体的な方法としては、仕事に使うスペースの割合を計算し、その部分を経費として申告します。
法人化のメリットとデメリット
法人化は節税や取引先の要求などの理由で検討されますが、メリットとデメリットがあります：
メリット
対外的な信用度が上がる
家族への給与や外注費を経費にできる
出張の日当が支払える
デメリット
役員報酬を事前に固定する必要がある
赤字でも法人住民税がかかる
事業とプライベートの区別がより厳格に求められる
申告作業の外注
自分で申告する場合のメリットは費用が安く、リアルタイムで利益を把握できることですが、手間がかかるのがデメリットです。一方で、税理士に依頼する場合は手間がかからない反面、費用がかかる点に注意が必要です。また、公的なサポートサービスも活用できます。
おわりに
副業を始める際には、税金の基本をしっかり理解し、正しく対処することが成功の鍵となります。本記事がその手助けとなれば幸いです。