【財務分析】会社の健康診断シリーズ：ROE（自己資本利益率）とは？

おかげさまで　　ありがとうございます
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こんにちは。
税理士で経営コンサルタントの山内新人(あらと)です。
また、一般社団法人愛知ベンチャー支援協会の理事を
務めています。そしてM＆A思考®養成講座の講師も
務めるマルチプレーヤーです。
そんな私ですが、2度の心停止からの奇跡の
復活をした8％の男、2度の心停止を経験したからこそ、
伝えられることがある！
企業とその経営者に寄り添い、企業の成長に貢献し、
企業の目的達成の支援に全力を尽くします。
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　今日は、会社の「健康診断」に欠かせない重要な
指標、ROE（自己資本利益率）についてお話しします。
ROEは、収益性分析（Profitability Analysis）の
代表的な指標の一つであり、投資家や経営者が
企業の収益性を見極めるために非常に重要な役割を
果たします。具体的には、この数値が何を
意味するのか、そしてROEを分析することで
分かることについて、具体的な事例も交えながら
分かりやすく解説していきますね！
 
□■━━━━ROE（自己資本利益率）とは？━━━■□
　まず、ROEとは「Return on Equity」の略で、
日本語では「自己資本利益率」と呼ばれます。
この指標は、会社がどれだけ効率よく自己資本を
使って利益を上げているかを示します。ROEは
以下の計算式で求められます。
 
ROE = 当期純利益 ÷ 自己資本 × 100
 
簡単に言えば、株主から集めた資金（自己資本）を
使ってどれだけの利益を生み出せたか、という
「投資効率」を表す指標なんです。
 
□■━━━━━なぜROEが重要なのか？━━━━━■□
　ROEの高さは、企業が株主資本を活用して効率的に
利益を生んでいるかを示します。投資家はこの指標を
見ることで、企業の将来的な成長力や、経営者が
どれだけ資本を有効活用しているかを判断できます。
例えば、ROEが10%であれば「投資した資本の10%を
利益として生み出している」ということになります。
この数値が高いほど、「少ない資本で多くの利益を
生み出す、効率的な企業」と言えますよね。
 
□■━━━ROEで分かること：具体的な事例━━━■□
　ここで、具体例を挙げてみましょう。
例1：ROEが高い企業
あるオンラインビジネス企業「ABC社」は、ROEが
15%と高めです。これは、少ない資本で多くの
利益を生み出すビジネスモデルが構築されている
ことを意味します。例えば、この企業は初期投資を
抑えた効率的なITプラットフォームを活用し、
広告収入を主な収益源としています。したがって、
ROEが高いことから、この企業は投資家にとって
魅力的な投資先と見られるでしょう。
例2：ROEが低い企業
一方で、製造業の「XYZ社」はROEが5%と
低めです。これは製造設備などの固定資産に
多くの資本を投入しているものの、利益が
あまり出せていないことが考えられます。
こうした場合、経営者は生産性を高めるために
コスト削減や効率化を検討する必要があるかも
しれません。
 
□■━━━━━ROEがもたらす分析結果━━━━■□
　ROEを見れば、企業が投資家の資本をどれだけ
有効に活用できているかが分かります。高い
ROEは「効率的な経営」を意味し、低いROEは
「資本効率の改善」が必要であることを示唆します。
ただし、ROEが高ければそれだけで良いというわけでは
なく、借入金などによってROEが一時的に高く
なっている可能性もあるため、借入比率や
自己資本比率もあわせて見ることが重要です。
 
□■━━━━━━まとめ：ROEを活用して
　　　　　　　　　　　未来を見据える━━━━━■□
　ROEは企業の「資本の使い方のうまさ」を示す
指標です。会社が限られたリソースをどれだけ
有効に使い、利益を生み出しているかが見える化
できるこの指標は、経営者や投資家にとって非常に
重要です。ビジネスにおいて、資本は血液の
ようなもの。効率よく循環させてこそ、会社全体の
健康が保たれます。ROEを通じて、今の会社の
「健康度」を見つめ直し、さらに健全な成長を
目指して一歩ずつ歩んでいきましょう！
 
皆さんの会社が未来へと躍進することを心より
応援しています。
 
ROEをしっかりと理解し、活用することで、
会社の強みや改善点を見極めることができます。
あなたも、ぜひこの指標を活用して、会社の未来を
輝かせる経営戦略を描いてみてくださいね！
 
 
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