【税理士に聞いた！】特定口座で失敗しないために！源泉徴収なしのメリットとリスクを比較

2024年11月30日 10:33

税理士に聞いた！特定口座の源泉徴収なしにメリットはあるのか？

株式や投資信託を取引する際、特定口座を利用することで、税金の管理が簡略化されます。この特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があり、それぞれにメリットとデメリットがあります。

証券会社が売買ごとの利益に対し、税金（所得税、住民税）を自動で差し引きます。これにより、通常は確定申告をしなくても済みます。

利益が出た場合でも、その場では税金が差し引かれません。年間の取引報告書をもとに自分で確定申告を行う必要がありますが、取引状況を詳細に記録する手間が減るのが特長です。

A: 最大のメリットは、確定申告の手間が省ける点です。特に利益が多い場合や扶養内で収めたい場合に有利です。例えば、専業主婦が大きな利益を得た場合、源泉徴収ありを選ぶことで扶養から外れるリスクを避けられることがあります。

A: 利益が少額（年間20万円以下）で確定申告不要の場合、源泉徴収なしを選ぶことで税金を支払わなくて済む可能性があります。また、損失が出た場合は年間の損益を自分で調整して確定申告できるため、より効率的に節税対策ができる場合もあります。

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